【本港財經】HamptonSecurities(Asia)Limited及林家權因粉飾財政狀況活動，分別遭證監會譴責及撤銷牌照

Hampton Securities (Asia) Limited(Hampton Securities)因粉飾其速動資金的狀況及干犯其他失當行為，遭證券及期貨事務監察委員會證監會譴責(註1)。

證監會亦撤銷Hampton Securities負責人員林家權(男)的牌照，指林負責策劃有關粉飾財政狀況的活動，並對Hampton Securities的其他失當行為負有直接責任(註2)。

證監會的調查發現，於2010年6月1日至2010年12月31日期間，Hampton Securities的公司帳戶出現重覆的資金進出模式。於相關月份的月初或月中，有資金會由Hampton Securities轉移至林全資擁有的一間公司，導致其速動資金的水平下降至低於《證券及期貨(財政資源)規則》(《財政資源規則》)所規定的水平。每當Hampton Securities於月終向證監會commit其財務申報表前，林全資擁有的公司或其親屬及朋友便會把款額相若的資金轉回Hampton Securities。

證監會發現，重覆轉移款項的目的，是人為地推高Hampton Securities在根據《財政資源規則》擬備每月的財務申報表時用於計算速動資金的速動資產。

另外，證監會亦發現，Hampton Securities錯誤地將以下項目列作其速動資產的一部分：

來自林的親屬及朋友、於2010年7月至10月的各月終暫時存入Hampton Securities銀行帳戶的資金；及於2010年11月及12月的月終由林全資擁有的公司向Hampton Securities發出但並無存入其銀行帳戶內的支票。

Hampton Securities向證監會commit的財務申報表中所述的速動資金狀況因此被誇大或經過粉飾。

證監會亦發現Hampton Securities：

在有關期間內的189日，未能維持在《財政資源規則》規定下的速動資金最低水平，及未有就其速動資金的短欠情況通知證監會； 於未能維持所規定的速動資金的情況下，未有停止進行受規管活動； 在根據《財政資源規則》commit的財務申報表中向證監會提供虛假及／或具誤導性的資料； 未有設立足夠且有效的內部監控措施和程式，確保遵守《財政資源規則》的規定；及於其公司帳戶持有客戶的款項，違反其發牌條件及《證券及期貨(客戶款項)規則》的規定(註3)。

證監會法規執行部執行董事施衛民先生(Mr Mark Steward)表示：“《財政資源規則》代表著維護持牌法團客戶及債權人利益的重要法定保障，對維持香港市場的妥善運作至關重要。我們不會容忍任何目的是迴避《財政資源規則》規定的粉飾財政狀況活動。若非考慮到有關商號的財政狀況，證監會原應對其施加其他具阻嚇力的制裁。正因如此，證監會亦已撤銷林的牌照；對於Hampton Securities的粉飾財政狀況活動及其他失當行為，林要負上最主要的責任。”

證監會在釐定罰則時，已考慮到以下因素，包括Hampton Securities及林刻意粉飾該公司的速動資金狀況；Hampton Securities的粉飾財政狀況活動及其未能遵守《財政資源規則》規定的情況持續超過六個月，並於證監會展開查訊後才停止有關行為； 粉飾財政狀況的活動由林策劃。林的行為是蓄意且不誠實，其行動亦直接導致Hampton Securities違反《財政資源規則》規定及干犯其他失當行為；及Hampton Securities及林以往並無遭受紀律處分的紀錄。

備註：

1. Hampton Securities根據《證券及期貨條例》獲發牌進行第1類（證券交易）受規管活動的業務。Hampton Securities通知證監會由2013年5月20日起已停止進行第1類受規管活動的業務。

2. 林根據《證券及期貨條例》獲發牌進行第1類（證券交易）受規管活動。林已於2013年5月20日起停止擔任Hampton Securities的持牌代表及負責人員。林現時並不隸屬任何持牌法團，及被禁止進行任何受規管活動。

3. Hampton Securities的牌照受若干條件所限，包括Hampton Securities不得持有客戶資產，以及只能向其集團公司提供服務。《證券及期貨(客戶款項)規則》第4條規定持牌法團必須將客戶款項存入獨立帳戶。

4. 有關上述事宜的 紀律處分行動聲明 載於證監會網站。

(R02)

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