工行中行撥備覆蓋率首破150% 監管層默許紅線松動

和訊網消息 傳言已久的國有大行撥備覆蓋率指標下調事宜或已悄然落地，最低150%的紅線不復存在。

在最新公布的2016年一季報中，工行、中行的撥備覆蓋率均首次跌破150%的紅線，分別降至141.21%、149.07%。值得注意的是，它們在季報中均稱，所有指標均滿足監管要求。也就是說，監管層已經默認了國有大行撥備覆蓋率指標下調。

據悉，根據銀監會2011年頒布的《商業銀行貸款損失准備管理辦法》（以下稱辦法），銀監會對商業銀行的撥備要求主要有兩個：一是撥備覆蓋率要求，最低為150%；二是撥貸比要求，最低為2.5%，兩項要求滿足一條即可。工行和中行的撥備覆蓋率已跌破150%（同時撥貸比未達到2.5%）。

中國銀行(601988,股吧)國際金融研究所研究員熊啟躍對和訊網稱，盡管現在判定政策落地還為時尚早，但下調撥備覆蓋率符合我國銀行業經營管理的客觀需要。主要依據是：一是與全球銀行業相比，我國銀行業的撥備水平整體較高、監管要求較為嚴格。當前，全球主要銀行體系的撥備覆蓋率大多都低於100%，平均水平70%-80%之間，遠低於我國銀行業的平均水平。二是在經濟下行周期，不良貸款釋放的速度和節奏不斷加快的背景下，適當下調撥備覆蓋率要求符合國家宏觀審慎逆周期調控思路，有利於保障銀行對實體經濟的支持力度，實現風險和收益的平衡。

同時，他認為，撥備覆蓋率要求不宜大幅下調，建議設100%為警戒線。目前歐洲銀行業，特別是「歐豬五國」已成為不良貸款「重災區」。造成其不良問題突出的一個原因是撥備的不足，以意大利為例，目前其銀行體系的撥備覆蓋率不足50%。在撥備覆蓋率較低的情況下，足額核銷不良貸款將使撥備覆蓋下降，如不良貸款為100，撥備為90，此時撥備覆蓋率為90%，如果此時以1：1的比例核銷50單位不良貸款，那麼撥備覆蓋率將由90%降至80%（40/50）。但如果撥備覆蓋率大於100%，不良貸款的核銷是有利於減小撥備覆蓋率監管壓力的。為確保銀行微觀層面的審慎經營，同時促進不良貸款的快速核銷，撥備覆蓋率的監管要求不宜大幅下調，100%應為下調的底線。

此外，熊啟躍還表示，撥備制度的完善還應有配套措施：首先，應優化撥備抵稅政策，加大撥備抵稅的力度；二是逐漸對撥備計提方法進行改革，改變以會計准則為基礎的「事後」計提框架，逐漸建立並完善以巴塞爾協議為基礎的「事前」撥備計提框架；三是夯實資本監管，在撥備下降的背景下，監管當局應增加銀行資本監管力度提高銀行體系的風險抵御能力。