赤峰黃金涉資訊披露等三項違規 被內蒙古證監局出具警示函

赤峰吉隆黃金礦業股份有限公司

和訊股票消息12月20日，內蒙古證監局發布通告，赤峰黃金(600988,股吧)存在未及時進行資訊披露、財務核算存在多處疏漏、公司內幕資訊知情人檔案不完整等三項問題。違反了《上市公司資訊披露管理辦法》第五十九條及《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》第十五條第一款。內蒙古證監局決定對其採取出具警示函的行政監管措施。

內蒙古證監局表示，近期對赤峰吉隆黃金礦業股份有限公司進行了現場檢查，發現存在如下問題：

一、資訊披露方面

（一）2015年年報披露不準確

1.公司年報披露前四名預付款客戶與實際情況不符。

年報披露為：

實際為：

2.披露資訊前後不一致

公司年報合併財務報表項目注釋中披露其他應收款時，在其分類中披露其他應收款－關聯方及無風險組合壞賬準備期末餘額為0，在按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款中披露其壞帳準備期末餘額為243.70萬元。

上述行為與《上市公司資訊披露管理辦法》第二條「資訊披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露資訊……」規定不符。

（二）公司資訊披露流程不規範

資訊披露未嚴格按照公司資訊披露管理制度執行，發布審批程序經董秘簽字後，未見董事長簽字，披露留痕不完整。

二、財務核算方面

（一）未對五龍黃金探礦權、採礦權進行減值測試

2013年，公司子公司吉隆礦業收購五龍黃金，五龍黃金里滾子金礦探礦權賬面價值8,857.50萬元，報表列報在長期待攤費用，2015年未進行減值測試；2015年末五龍黃金的採礦權凈值為3.14億元，未進行減值測試。與《企業會計準則第8號—資產減值》第四條「企業應當在資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試」規定不符。

（二）未對商譽進行減值測試

2015年公司合併報表披露，非同一控制下合併產生商譽4.83億元，其中郴州雄風4.41億元，安徽廣源0.42億元，但期末未進行商譽的減值測試，與《企業會計準則第8號—資產減值》第四條「企業應當在資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試」規定不符。

（三）未對固定資產計提減值準備

公司子公司華泰礦業的36號脈未生產、冶煉廠資產閒置，存在減值跡象，但公司未計提減值，與《企業會計準則第8號—資產減值》第六條「資產存在減值跡象的，應當估計其可回收金額」、第十五條「可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低於其賬面價值的，應當將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備」規定不符。

三、內幕資訊知情人登記方面

（一）公司內幕資訊知情人檔案不完整。

（二）公司2015年發行公司債未製作內幕資訊知情人檔案，未製作重大事項進程備忘錄。

上述行為與《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》第六條「在內幕資訊依法公開披露前，上市公司應當按照本規定填寫上市公司內幕資訊知情人檔案……」、第十條「上市公司進行收購、重大資產重組、發行證券、合併、分立、回購股份等重大事項，除按照本規定第六條填寫上市公司內幕資訊知情人檔案外，還應當製作重大事項進程備忘錄……」規定不符。

針對上述問題，根據《上市公司資訊披露管理辦法》第五十九條及《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》第十五條第一款，決定對你公司採取出具警示函的行政監管措施。

內蒙古證監局表示，赤峰黃金應當在2016年12月30日前提交書面整改報告，將適時組織檢查驗收。

內蒙古證監局指出，如果對本監督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政複議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。複議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。