中國擴大境內外匯貸款結匯範圍 內保外貸下資金可調回境內

路透北京1月26日 - 為推進境內外匯市場對外開放等重點領域改革、促進貿易投資便利化，中國外匯管理局周四表示，擴大境內外匯貸款結匯範圍，允許具有貨物貿易出口背景的境內外匯貸款辦理結匯；境內機構應以貨物貿易出口收匯資金償還，原則上不允許購匯償還。

外管局網站刊登關於進一步推進外匯管理改革、完善真實合規性審核的通知的全文並稱，進一步便利跨國公司外匯資金集中運營管理，境內銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，按照宏觀審慎管理原則，可境內運用比例由不超過前六個月日均存款余額的50%調整為100%，境內運用資金不占用銀行短期外債余額指標。

外管局有關負責人就通知答記者問時表示，此舉將有序推進重點領域改革，特別是境內外匯市場對外開放方面；並建立健全宏觀審慎管理框架下的資本流動管理體系，要求銀行、企業遵守現行外匯管理規定，確保交易真實合規，防範跨境資金流動風險，真實合規的跨境收支和匯兌不受影響。

在風險可控前提下，允許具有貨物貿易出口背景的境內外匯貸款辦理結匯，將有利於解決部分中小進出口企業融資難融資貴問題，也利於實體經濟發展。該負責人表示。

同時，負責人稱，為避免企業和銀行資金貨幣錯配，降低境內外匯貸款結匯對貨幣政策的沖擊，對於已結匯使用的境內外匯貸款，要求境內機構以貨物貿易出口收匯資金償還，原則上不允許購匯償還，在總量上保持外匯市場供求平衡。

該通知允許內保外貸項下資金調回境內使用。債務人可通過向境內進行放貸、股權投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。銀行發生內保外貸擔保履約的，相關結售匯納入銀行自身結售匯管理。

負責人表示，這將有利於進一步便利企業跨境投融資，充分利用境內外兩個市場資源，緩解融資難融資貴的問題，服務實體經濟。實際操作方面，按照現行外債管理相關規定辦理外債登記即可。同時，也允許內保外貸項下資金按相關規定以股權投資形式調回境內使用。

對於支持跨國公司外匯資金集中運營管理方面的規定，負責人稱將50%的比例調整為100%，且境內運用資金不占用銀行短期外債余額指標，主要是為進一步發揮銀行主動性，優化國際外匯資金主賬戶功能，豐富資金運用渠道。

通知還稱，允許自由貿易試驗區內境外機構境內外匯賬戶結匯，結匯後匯入境內使用的，境內銀行應當按照跨境交易相關規定，審核境內機構和境內個人有效商業單據和憑證後辦理。

外管局表示，進一步規範貨物貿易外匯管理，境內機構應當按照誰出口誰收匯、誰進口誰付匯原則辦理貿易外匯收支業務，及時辦理收匯業務，外匯局另有規定除外。

繼續執行並完善直接投資外匯利潤匯出管理政策。銀行為境內機構辦理等值5萬美元以上（不含）利潤匯出業務，應按真實交易原則審核與本次利潤匯出相關的董事會利潤分配決議（或合夥人利潤分配決議）、稅務備案表原件、經審計的財務報表，並在相關稅務備案表原件上加章簽註本次匯出金額和匯出日期。境內機構利潤匯出前應先依法彌補以前年度虧損。

負責人指出，近期外匯局在監測和核查中發現，少數企業存在出口不收匯或少收匯、進出口報關主體和收付匯主體不一致等情況，擾亂正常外匯收支秩序。為此，《通知》對上述要求進行重申，警示風險，強調外匯業務真實合規，以進一步規範外匯市場秩序，服務經濟持續健康發展。

負責人強調，對於境內機構真實合規的利潤，只要按程序出具證明材料，可以直接在銀行辦理匯出手續，沒有任何限制。

通知規定，實施本外幣全口徑境外放款管理。境內機構辦理境外放款業務，本幣境外放款余額與外幣境外放款余額合計最高不得超過其上年度經審計財務報表中所有者權益的30%。這主要是為進一步建立健全宏觀審慎管理框架下的資本流動管理體系，促進本外幣跨境資金流動雙向平衡，加強和改善宏觀調控。

通知還稱，加強境外直接投資真實性、合規性審核。境內機構辦理境外直接投資登記和資金匯出手續時，除應按規定提交相關審核材料外，還應向銀行說明投資資金來源與資金用途（使用計劃）情況，提供董事會決議（或合夥人決議）、合同或其他真實性證明材料。銀行按照展業原則加強真實性、合規性審核。

外管局近期就跨境資本流動頻頻表態。外管局國際收支司司長王春英近日稱，2017年銀行考核新增多項外匯相關內容，包括內控考核與外匯合規管理掛鉤、跨境收付款差額占總額年度比率變動等內容。

外管局經常項目管理司司長孫天琦亦於近日稱，2017年個人購匯政策沒變化、額度沒調整；2017年經常項目外匯管理思路重在防範跨境資本流動風險，同時促進貿易便利化，服務實體經濟。

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