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〈黃天牧開講〉接軌保險資本標準ICS 2.0 可強化保險公司清償能力

鉅亨網記者陳蕙綾 台北
金管會主委黃天牧。(鉅亨網資料照)
金管會主委黃天牧。(鉅亨網資料照)

國際保險資本標準(ICS)2.0 預計 2026 年上路,保險公司恐面臨增資壓力,外界認為此舉對業者太過嚴苛,主委黃天牧今 (31) 日表示,「國際化是一條不歸路」,但不會為了接軌而接軌,而是考量可強化保險公司清償能力,而這就是對保戶最好的保障。

國際保險監理官協會(IAIS)已於去年 11 月阿布達比年會通過 ICS 2.0 版,自今年起進入 5 年監測期、於 2025 年正式實施。在金管會主委黃天牧上任時所提出「金融六大興利方案」中,ICS 2.0 版即為當中提出的首項措施,為強化保險業財務健全及建構承擔風險能力,金管會將在未來 5 年分 3 階段推動導入保險資本標準(ICS)2.0 版,並配合 IFRS 17 實施時程於 2026 年全面適用。

不過保險公司恐面臨增資壓力,也有學者認為 ICS 2.0 對保險公司太過嚴苛,對此,黃天牧表示,這件事並非今天才開始推動,當初在交接典禮上提到短中長期計畫就提及,為的是考量台灣本土環境,台灣預計於 2026 年正式實施 IFRS 17,為使保險業財報與清償能力衡量具一致性基礎,新一代清償能力制度將比照於 2026 年全面實施。

黃天牧進一步指出,「我們也充分參與國際保險監理官協會會議」,其中有 1 至 2 家保險公司參與測試,目的在於該機制發展過程中,不容易一體適用到所有發展程度不同的國家,以台灣利率較低來看,因此在試用計算資本參數上需考量不同國家的情況,由於國內保險公司有實際參與,可望爭取到適用於台灣的特別狀況。

國泰人壽參與 ICS 1.0,富邦人壽在 ICS 2.0 時候加入,南山人壽去年也已參與,金管會鼓勵業者參與 ICS 測試。金管會強調,採取 ICS 公司並非都要高幅度增資,5 年測試期中,將循序漸進推配套措施。

外界擔憂台灣市場上長天期保單較多,未來恐怕提前退場或保費變貴,黃天牧說,「保險公司清償能力就是對保戶最好的保障」,過去在保險局處理保險業退場時,感受相當深刻,「商品在好,若保險公司經營產生問題,對保戶都是一種負擔」。

黃天牧野提及,保險公司適用新的清償能力與資本適足率等計算過程中,難免與 IFRS 17 一樣,將會影響商品設計,如長年期固定利率保單將會受到影響,這也是為什麼過去 1、2 年來金管會重視商品結構轉型的原因之一。

黃天牧認為,國人都有終身或儲蓄的保險觀念,也就是付了保費一定要拿回來的概念,但近年來有逐漸改變,如今配合國際監理規範調整,「保險商品本質在保障,保障本質不見得會把保費拿回來」,因此除了商品結構要調整外,民眾教育也需調整。

黃天牧強調,「國際化是一條不歸路」,要讓國際認識台灣的金融業,在監理規範上須趨於一致,參採國際保險資本標準(ICS)2.0 並非「為了接軌而接軌」,也會考量台灣環境,會將各界意見作為政策參考的方向。

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