中國罰款德勤2.12億元人民幣 暫停北京辦公室經營3個月

中國財政部周五 (3 月 17 日) 表示，德勤 (Deloitte) 因對中國華融的審計存在嚴重缺陷，罰款 2.12 億元人民幣，約合 3080 萬美元，並且暫停德勤北京辦公室的經營 3 個月。

這一處罰的時機，正值美國審計監管機構 (PCAOB) 下周將訪問香港，展開新一輪的審計檢查，以防止中國公司從紐約證券交易所退市之前，德勤是受審計公司之一。

中國財政部稱，華融 2014 至 2019 年度不同程度存在內部控制和風險控制失效、會計信息嚴重失真等問題。德勤未充分關注華融多項經濟業務實質，未穿透審計底層資產真實狀況，對重大投資事項忽略審批合規性。

財政部表示，德勒對已識別的異常交易未恰當發表審計意見，未能客觀評價企業資產狀況，未能準確評估預期信用損失模型參數的合理性，在提供審計服務期間，未保持職業懷疑態度，未有效執行必要的審計程序，未獲取充分適當的審計證據，存在嚴重審計缺陷。

經調查後，中國當局決定給予德勤總所警告，暫停德勤北京分所經營業務三個月，沒收違法所得並處罰款總額 2 億 1190 萬元人民幣，德勤總所承擔連帶責任。

當局對華融多間公司罰款合共 80 萬元人民幣，並對於相關年度財務會計報告上簽字的 19 名責任人，罰款 1 萬至 5 萬元人民幣。

另外， 對於華融審計報告簽字的兩名註冊會計師遭到吊銷註冊， 而其他 12 名責任人就分別給予暫停執行業務六個月、一個月及警告的行政處分。