中國五部門：個人養老金制度全面實施

中國人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、金融監理總局、證監會印發《全面實施個人退休金制度的通知》，將個人養老金制度從 36 個先行城市 (地區) 推廣至全國。

《通知》明確，自 2024 年 12 月 15 日起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可參加個人退休金制度。稅收優惠政策的實施範圍從 36 個先行城市 (地區) 同步擴展到全國。

《通知》規定，在現有理財產品、儲蓄存款、商業退休保險和公募基金產品基礎上，將國債、特定退休儲蓄、指數基金納入個人退休金產品範圍。

中國官媒新華社報導稱，此次全面實施的政策，在先前試點的基礎上進行了優化調整，旨在提高制度的吸引力和參與度。

除了現有的理財產品、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等，新政策將國債、特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品目錄。這些低風險、收益穩定的產品，為風險偏好較弱的群體提供了更多選擇，有利於個人養老金保值增值。

簡化流程，提升參與便利性： 取消線上購買商業養老保險產品的 “錄音錄像” 要求，簡化購買流程。同時，增加各級社保經辦機構、全國統一線上服務入口等申請渠道，方便民眾辦理。

擴大提前領取情形，增強靈活性： 除了現有的達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國 (境) 定居等條件外，新增患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件、正在領取最低生活保障金等提前領取情形。

在稅收優惠部分，個人每年存入不超過 12000 元的資金，可享受稅收優惠。以年收入 20 萬元、個稅邊際稅率 10% 的海南文昌黃女士為例，每年存入 12000 元，不算投資收益，大概能節省 800 多元稅款。

政策鼓勵金融機構開發更多符合長期養老需求的產品： 例如中低波動型或絕對收益策略基金等，為民眾提供更多有利的投資選擇。探索開展默認投資服務， 為不熟悉投資的民眾提供專業建議，解決選擇困難。