金管會推三軌金融創新 彭金隆：應從「賣保險」轉型「風險管理」

工商時報今(16)日舉辦「2026台灣保險發展論壇」，邀請金管會主委彭金隆出席致詞。他表示，2026 年隨著新一代清償能力制度(TIS)與IFRS 17雙新制上路，加上外價金新制落地，不確定性已然消除，保險業迎來關鍵轉折。他強調「財報績效是一時的，對客戶的長期承諾才是永久」，呼籲業者回歸風險管理本質，擁抱 AI 與「三軌金融」創新，共創信任金融新局。

彭金隆致詞時指出，外界常把 IFRS 17 與 TIS 簡化稱之為「兩套新算式」，但這低估了制度變革的深度。新制的監理哲學不再是用細微條文過度約束，而是將更多經營主導權交還給業者。新制度要求業者進行大量的專業判斷，而判斷越多、責任越大，經營團隊必須對社會大眾的財產安全負起更高責任。

彭金隆直言，「財報績效是一時的，對客戶維持長期的承諾與強健體質才是永久的。」金管會積極推動「信任金融」，正是希望保險業透過自我強化來贏得社會信任。

他以壽險外匯價格變動準備金新制為例，目的在於讓財務表達回歸會計實質，避免業者僅關注帳面數字波動，而是透過實質積累資產來抵禦匯率風險。截至目前，相關資本與準備金累積已超過新台幣1兆元，為產業奠定穩健發展的基石。

面對高齡化與少子化等社會結構改變，彭金隆對保險業提出新期許。他認為，保險業不應僅停留在「賣保險」或事後的「風險融資(理賠)」，應該重新定位為「為社會與客戶管理並解決風險」的產業，強調事前的預防與控制。

此外，針對科技發展與市場轉型，彭金隆提出「三軌金融」概念，涵蓋傳統金融、數位金融以及去中心化金融。他指出，生成式 AI 與數位金融正重塑保險業面貌，去中心化金融的衝擊也不限於銀行業，保險業同樣需要積極應對，相關政策已納入金融發展卓越計畫中。

彭金隆最後強調，「問題從來都不缺，缺的是答案。」面對時代變局，產業答案無法單靠主管機關、業者或學者獨力完成，必須透過論壇等跨界交流平台集思廣益，共同尋求台灣保險業的正向循環與永續發展。