〈年金改革面面觀〉年金改革版本眾多 但治標不治本 這個版本很另類

年金改革 4 月 19 日開審，目前送進立法院審查的版本包括：國是會議版本、考試院版本、民進黨版本、時代力量版本、段宜康版本。由於溝通不足，甫開審立刻引爆衝突。

儘管待審版本眾多，無論最後通過那個版本，都無法解決年金破產問題，只是讓破產時間延後，治標不治本。在此我們提出一個新的版本做為另類選擇，即可以照顧現在退休和在職軍公教勞，還可避免年輕人未來無年金可領的窘境，名稱暫定為〈年金齊頭式版本〉或〈年金永續版本〉。

現在，讓我們先來看看目前送進立法院待審的 5 大年金改革版本有哪些：

〈國是會議版本〉

平均投保薪資採計期間：從最後在職之本俸，調整為最後在職往前「5 年平均俸額」，之後逐年拉長 1 年，調整至最後在職往前「15 年平均俸額」。

所得替代率上限：任職 35 年者；先調降至 75%，之後逐年調降 1%，至 60% 止。

18% 優存退場：支領月退金者，第 1 年降至 9%、第 3 年 6%、第 5 年 3%，第 7 年 0%；支領一次退休金者，分甲乙兩案，甲案為照領月退金者方案，乙案為逐年調降優存利率，第 1 年降至 12%、第 3 年降至 10%、第 5 年降至 8%、第 7 年降至 6%。

退休所得樓板：甲案 25000 元；乙案 32160 元

遺族條款：公務員遺族領取遺屬年金，須婚姻關係存續 15 年以上，請領年齡為 60 歲，領取月退休金 1/3。

弱勢關懷：公務員遺族如領公家撫卹金或 18%，不可再領遺屬年金。

〈考試院審查會版本〉

退休起支年齡：標準起支年齡訂為 65 歲。危勞職務 (如警察) 可提早，但不得早於 55 歲。

退撫法定費率：12-18%

平均投保薪資採計期間：從最後在職之本俸，調整為最後在職往前「5 年平均俸額」，之後逐年拉長 1 年，調整至最後在職往前「10 年平均俸額」。

退休所得樓板：32160 元；低於此水準者，18% 不動

18% 優存退場：領月退者，分 6 年調降至零；領一次退者，分 6 年調降至 6%。

所得替代率：以 35 年年資為準，由 80% 每年調降 1%，分 10 年調降至 70%；10 年後再檢討

遺族條款：公務員遺族領取遺屬年金，須婚關係存續 10 年以上，請領年齡為 55 歲，領取月退休金 1/2。

弱勢關懷：公務員遺族如領公家撫卹金或 18%，可領 1/2 遺屬年金。

〈時代力量版本〉

平均投保薪資採計期間：最後 15 年

18% 優存退場：3 年歸零

所得替代率：高官 (60% 到 50%)；顧基層 (70% 到 60%)

退休所得樓板：22208 元

〈民進黨版本〉

平均投保薪資採計期間：最後 15 年

所得替代率：分 15 年從 75% 降至 60%

18% 優存退場：6 年歸零

退休所得樓板：32160 元

〈段宜康版本〉

平均投保薪資採計期間：最後 15 年

所得替代率：分 5 年從 75% 降至 60%。

18% 優存退場：2 年歸零

退休所得樓板：32160 元

以上無論是哪個版本獲立法院通過，都無法解決年金破產問題， 只是把破產時間往後延，年輕人未來的老年生活將無法獲得保障，或許我們還可以有另類選擇：

〈年金齊頭式版本〉或稱〈年金永續版本〉

一、現有的軍公教勞基金走入歷史，原軍公教退休人員年金不減，臨退人員可自行選擇退休或選擇結算後加入新的年金模式。短期資金需求龐大，政府可提撥預算支應 (或發行公債)，長期隨著年長者逐年過逝，資金壓力逐年遞減。

二、全民採用同一種退休年金制度，即無論軍、公、教、勞都以基本工資納保 (假設 21000 元)，保費與雇主各付一半，軍公教雇主為政府，勞工雇主為公司行號。軍公教勞保費負擔一致，沒有爭議，政府財政支出減少，公司行號產品成本降低，競爭力增加，有能力為勞工加薪，還可活絡經濟。

三、政府若須納才，可以高薪聘請能者，企業納才則回歸人力市場機制，軍公教勞可自行向民間購買商業保險，充實退休準備金，政府可輔導保險機構推出年金式保單，以活絡保險市場。

四、政府扮演監督者角色，訂定「棒子」(加稅或懲罰) 和「紅籮蔔」(減稅或優惠) 條款，落實企業基本工資納保和加薪政策。

五、勞工有勞保和勞退基金兩種，必須單一化，以符合全民採統一退休年金制度。勞保可走入歷史或併入健保，僅供職工傷害之給付和醫療照顧。勞退基金則以基本工資 (假計 21000 元) 為基準提撥，目前雇主固定提撥 6%，勞工自行提撥，未來配合全民統一退休年金制度修改之。

六、軍公教有退撫基金和 18% 優存，配合統一退休年金制度，18% 優存取消，並一次結清。假設 100 萬的 18% 優存，每年遞減支領，到第 6 年總共可領 80 萬，政府採取一次結清，並給予補償金。即：100 萬本金＋80 萬 6 年可支領利息＋20 萬補償金＝200 萬元。退休人員可一筆領出，投放於另類投資理財，增加老本，或直接消費活絡經濟。政府籌措資金則可發行長期公債因應。