我國首檔伊斯蘭債於櫃買、都柏林泛歐交易所雙掛牌 已全數獲認購

金管會今 (11) 日表示，我國首檔 Sukuk(伊斯蘭固定收益證券) 以美元計價，發行總額為 8 億美元，已全數獲認購，發行期間為 5 年期，已於櫃買中心及都柏林泛歐交易所（Euronext Dublin）雙掛牌。

金管會表示，Sukuk 由卡達伊斯蘭銀行成立之特殊目的公司 QIB Sukuk Ltd. 發行，並登錄為櫃檯買賣，以美元計價，發行總額 8 億美元、發行期間 5 年期，發行條件是票面利率為浮動利率 3 個月期美元倫敦銀行間拆借利率（Libor）+1.35%，信用評等為惠譽 A 級，該 Sukuk 於櫃買中心及都柏林泛歐交易所雙掛牌，是我國首檔專業板外幣計價 Sukuk 發行案，發行總額 8 億美元，已全數獲得認購，銀行與券商為主要認購者，渣打銀則為唯一主辦承銷商。

目前開放的 Sukuk，商品設計以分配收益方式取代利息支付，經濟實質與普通債券相同。Sukuk 非依金融資產證券化條例發行，惟其運作結構與資產基礎證券類似，其發行人為由發起人所成立的特殊目的公司 (SPV 公司)，透過 SPV 公司按約定的收益分配率，支付收益給 Sukuk 投資人，並於到期後償還本金，故在投資屬性上，Sukuk 為具資產基礎證券性質的債券，因此銀行可依規定投資。

金管會表示，鑑於伊斯蘭固定收益證券（Sukuk）近年來為國際金融市場間快速成長的籌資與投資工具，為因應國際趨勢及強化競爭力，金管會已於 2019 年 6 月 14 日開放外國發行人得來臺發行外幣計價伊斯蘭固定收益證券（Sukuk），並僅可以銷售予專業投資人，以吸引多元化的外國發行人參與我國資本市場。

金管會強調，繼首檔 Sukuk 發行後，金管會將持續因應國際市場趨勢，調整債券市場制度規範，並研議相關措施，以強化我國資本市場的國際競爭力。