驚爆承辦TDR案同仁偽造文書？金管會提三項聲明嚴正澄清

近期媒體報導，刑事案件涉案被告因炒作 TDR(臺灣存託憑證)遭判刑入獄，援引時任財政部證券管理委員會承辦組非承辦科員的證詞，指 TDR 非該會 76 年 9 月 12 日 (76) 臺財證 (二) 字第 00900 號公告 (下稱 900 號公告) 的範圍，因此認金管會 104 年及 109 年回函內容有誤，控告金管會承辦人員偽造文書，對此，金管會今 (23) 日再度發表三項聲明嚴正澄清。

金管會表示，第一、TDR 是外國公司將其境外上市股票，透過存託契約與保管契約方式在臺發行表彰外國公司股票之憑證，核屬 900 號公告之有價證券範圍，其在我國境內募集、發行與買賣，均應受我國證券管理法令規範。TDR 為證券交易法 (下稱證交法) 第 6 條之有價證券自屬明確，並為規範 TDR 之募集發行與買賣，金管會因此於 81 年依證交法第 22 條授權訂定「募集與發行臺灣存託憑證處理準則」，並由證券交易所訂定上市審查與交易制度，嗣 87 年已有第一檔 TDR 在臺掛牌，並非證交法於 101 年修訂外國公司專章後始將 TDR 納入規範。

第二、有關報導指稱金管會 104 年及 109 年兩份回函，據瞭解是分別依據立法委員及臺北地方法院來函要求，就前開 TDR 所涉相關法規疑義所為的回復，本於證交法所定主管機關的職權，依據法律說明法律適用及其過程，未有刑法第 213 條 (公務員登載不實罪) 或第 216 條 (行使公務員登載不實公文書罪) 規定的情形。

第三、至報載少數投資人因炒作 TDR 遭法院判決定讞之案件，按投資人買賣 TDR 涉炒作等不法行為，應依證交法訴追其刑事責任，以維護市場秩序並保障投資，才符合證交法保障投資之制定目的，這也是法院歷來穩定之見解，金管會尊重法院判決結果。另就目前繫屬於法院審理之案件，籲請各界尊重法院權限，留給法院充分獨立的審理空間。