綠色金融領袖圓桌論壇—金融業助低碳轉型的角色

撰文：劉書甯

為了協助銀行業者能在幫忙產業進行低碳轉型的過程中，找到更正確的方向，銀行公會特別在 6 月 25 日舉辦「綠色金融領袖圓桌論壇」，金管會副主委陳彥良特別親臨致辭，並由 3 家法商銀行，和兆豐銀行分享實務心得。

強化轉型金融及範疇三的盤查

金管會副主委陳彥良在致辭時指出，氣候變遷已是全球面臨的最重要風險，其中，綠色金融行動方案，從一開始的資金，到資料平台，再透過先行者聯盟的協助，匯集發揮生態系協議合作空間，今年的重點，將放在轉型金融及溫室氣候範疇三的盤查：「因為銀行業最怕的是範疇三！」

陳彥良更提出目前「反向 KYC」的重要性，很多中小企業並不知如何做碳盤查：「金融業要協助他們，這就是反向 KYC！」他進而指出，現在香港、新加坡、日本、美國都強調，資金需求者和提供者的合作，透過議合，鼓勵企業轉型，並提供資金支持。

陳彥良指出，金管會已跟上歐盟的腳步，正在研議擴大「永續經濟活動認定參考指引」包含的產業及經濟活動範圍，產業部分將新增製造業（包括紡織、造紙、化學、鋼鐵、半導體、面板、電腦及其週邊設備等 7 項經濟活動）、廢棄物清理及資源回收業、金融保險業及農林業，精進後的指引預計於今年底前公告；近期並將發布「轉型或改善計畫建議涵蓋事項」，提供企業作為制定轉型或改善計畫的參考，同時也協助金融業據以評估企業轉型計畫的內涵，作為投融資決策的參考。

陳彥良強調，尤其是範疇三的碳排放占比 9 成以上：「金融減碳重點不在於自身的碳排，而在於資金借貸相關的範疇三碳排！」提供資金誘因來鼓勵企業淨零轉型，調整營運策略，也希望金融業持續協助，帶動產業共同朝淨零方向前進。金管會也將透過綠色金融行動方案，透過布局、資金、資料、培力、生態系等 5 個面向持續提供支持。

銀行公會秘書長王聰明在致辭時也指出，氣候變遷對環境經濟及社會造成巨大影響，已成為全球關注議題，金融業是產業的基石，在產業轉型過程當中，金融業角色尤其關鍵，除了推動綠色金融，更要將永續精神融入經營策略及業務流程當中，在金管會指導之下，2022 年已成立永續先行者聯盟，這些金融機構引導產業走向永續發展，也為此注入新動能，將淨零轉型納入重要的營運發展目標，相信在永續基礎上建立的金融體系，才能為未來的世代創造穩定的生活環境。

金研院院務委員鄭翰致辭指出，如何以金融業作為各產業的催化者，用各式金融工具及投融資策略，導引產業在淨零、減碳的路徑上，可說非常重要。他並舉 4 月赴杜拜的公務行程，碰到暴雨為例，這場暴雨可說把杜拜一年內要下的雨一天就下完了，從市區到機場都淹大水，是氣候變遷的一大警訊；而在台灣，2023 年已經是最熱的一年，但科學家預期 2024 年還會破紀錄，他表示，這時金融業就扮演非常重要的樞紐地位，尤其金融業如何和高碳排產業一起進行氣候變遷的議合，往轉型方向走，也是當前最重要的課題。

金融業能幫製造業注意供應鏈 ESG

歐洲商會低碳倡議行動副主席王秀雲在座談會上也指出，市場上有很多的淨零講座研討會，多數都聚焦在製造業，但她強調，真正關鍵在金融業，因為沒有資金，不可能進行轉型，因為企業要付出很多成本。

法國巴黎銀行執行總監，也是企業金融部主管夏雁峰，在發表「轉型金融的推進與挑戰」專題演講時強調供應鏈的重要性，他以輝達為例說明，輝達要跟投資者說明如何使用低碳能源，不只和能源採購，也和其供應鏈有關。夏雁峰也指出，除了供應商要簽關於 ESG 的承諾及協議之外，「不只供應鏈，倘若外包出去，連外包商也要簽一份 ESG 協議。」

他也分析，在生態圈不斷演化，供應鏈不斷擴張影響性之後，會使企業倘若沒有 ESG，將沒有辦法做生意，尤其是當供應鏈越來越多時，全部的企業就會被涵蓋。他也特別提及中小企業，現在是供應鏈中的供應鏈，就看之後做到怎樣的程度。

設置 KPI 來把關再給予誘因鼓勵

夏雁峰認為，銀行在資金流動上應扮演更積極的角色。其中在存款上，可以對企業永續評分作為把關，看是否值得給予它「綠色存款」；另外就是貿易上的保證，例如企業債的保證，也可設計為「綠色保證」，銀行可設置很多 KPI 指標來把關，鼓勵企業做永續淨零的相關事項。

夏雁峰以法巴銀行經驗進而指出，銀行拿了綠色存款之後，進行綠色貸款及綠色投資，分行會上報到總行，總行將會對整個部位做資產負債的管理，不論短期或長期的項目，都可套在永續連結方案之上，可用「永續連結的架構」給對方貸款，給其利息的折扣，發揮更多的資金鼓勵誘因，來做低碳轉型的工作。

「同樣的，供應鏈當然可以互相影響。」夏雁峰接著舉例，例如太陽能、離岸風電等綠色能源，以永續連結架構給予貸款，絕對可行。此外，銀行也可協助企業在轉型之路找投資人、併購標的；另外，財富管理上，投資人買 ESG 產品，消金可推低碳存摺、綠建築房貸，以及 ESG 基金，還有保險也可以，保險可以作為投資者的角色，另外也可提供以保險的方式協助專案進行。

夏雁峰強調，倘若協助企業減碳轉型要做好的話，必須要有高層的支持，例如拉高至董事會層級，並且進行碳風險管理，以及協助客人低碳轉型；他也對銀行的把關強調，在授信上，過去只有 5P，現在是 5P 加 e：「e 就是 ESG。」

路徑圖要涵蓋短中長期

法商東方匯理銀行執行董事雷明峰在發表「氣候策略與實施方案」專題演講時表示，協助產業減碳轉型的路徑圖必須要做，並非只是設置最終目標而已：「要提出作法，包括短期的目標、里程碑是什麼。」

他並舉例，東方匯理一共列出了 10 個產業，占範疇三的碳排有 75%，並且列出先做的前 5 個，能源、汽車、商用不動產等，再做後面的 5 個產業，而先後的選擇，關鍵在何者最快，可立竿見影，而且每一個產業，後面代表了更多甚至上百產業，影響更大。後面第二階段的 5 個產業，通常有 2 種特質，一是在技術上，亦即現在的科技能力上較難以減碳排，另一個則是較與一般民眾相關。

兆豐銀行企金業務處長陳淑勤以「高碳排產業議合轉型經驗分享」為題專題演講時指出，兆豐銀在協助高碳排客戶轉型過程中也碰到不少挑戰。以水泥龍頭及玻璃龍頭為例，陳淑勤指出，前者的永續報告中，沒辦法看到水泥熟料的資料，就無法看到單位生產碳排的強度和電力消耗量，後者則是所揭露的平板玻璃溫室氣體排放強度，雖然逐年遞減，但和指引所列的技術標準，仍有一段差距，所以銀行業在資訊較難取得之下，也限制了推動的成果。

陳淑勤也對兆豐投入前瞻經濟活動案例分享，其中，再生能源的建置，兆豐銀已協助其建置屋頂型漁電共生的太陽光電建置，透過整合資源，與地主、養殖戶、返鄉魚青共同合作，將魚塭活化，一地多用，也帶動青年返鄉就業；另一個則是結合發電設備及儲能系統的設置，將儲存的電力供台電調度；第三個是放流水回收重新利用，可供給工業區及工廠來使用，保障工業用水的穩定；第四個是融資給特定業者，購置電動巴士，特定業者陸續將汽車改成電動車，營運期間還可接受地方政府補貼，來加速大眾運輸工具的減碳行動。

陳淑勤特別指出，銀行在前瞻經濟活動上遭到的困難，關於土地核准或容許的問題，會帶給融資銀行不確定性及潛在風險；在智慧電網、儲能技術和系統設置方面，包括儲能設備的建置，多數都在工業區或工廠用地，但所屬主管機關，因為權限上複雜，且各地的儲能法規都不同，因此增加了儲能建置開發案的不確定因素及銀行融資風險。

另外，在低碳運輸技術運用上，前瞻經濟活動定義較不明確也是未來得克服的問題。陳淑勤以船舶製造及購置為例指出，業者多數僅以符合法規為其製造及購置標準，但銀行不容易鑑別低碳的定義。

陳淑勤在會中也提出前瞻經濟活動的建議及解決方案，其中在太陽光電方面，農漁電共生的養殖及種植的時機判斷期，建議要有更明確的標準，以減少融資銀行的風險。另外，在其他再生能源方面，則希望對系統設備再做更多的補助。而氫能是未來的商機，希望有更多交流，未來再生能源的儲能需求勢在必行，會越來越高，要提出解決方案來保障投資方及融資方。在儲能用地上，應規劃儲能用地的示範區或優先區等，減少陳情抗議的發生。

在低碳運輸技術方面，兆豐銀也希望建立規格門檻作為銀行參考。金融業議合的轉變，在過去投融資是以 5p，另外議合是以盡職治理為目的，但現在的議合行動，已進入深水區，陳淑勤對此表示，除了關心投資對象的永續風險，兆豐銀也開始注意上游供應商的永續作為，包括裁罰紀錄等，已開始要積極引導客戶，從低碳轉型及淨零排放，重視更多生物多樣性，並成立專責小組來推動和客戶的議合，銀行優先議合的產業，包括了高碳排、高環境、高設備衝擊的企業，還有銀行範疇三有關財務碳排占比較高的企業。兆豐銀內部也會掌握銀行的氣候風險與機會，持續提升行員的淨零意識，強化議合能力。

兆豐對碳排大戶，也會關心其污染改善狀況，對此陳淑勤表示，在年度續約時，也會加入永續連結貸款，指標包括了溫室氣體的排放、能源使用量、用水量、廢水排放量、廢氣產生量，以此 5 個指標來考核，若有達成指標，該客戶擬在桃竹苗地區建置電網型儲能系統，兆豐為客戶規劃 2 個分別由國發基金與經濟部提出的專案貸款。另外，兆豐也訪談企業的 ESG 部門，企業表示，公司減碳技術在發展階段，2050 碳中和目標要大量資金支援，這也增加更多銀行和公司合作的機會。（本文作者為長期關注金融領域的現任資深媒體人）

來源：《台灣銀行家》176 期

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