鉅亨網記者張韶雯 台北
玉山銀行今 (2) 日與 KPMG 安侯建業聯合發布 2026 台灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告，指出台灣資產達 1 億元以上的高資產族群將成長至 12.4 萬人，總資產規模上看 46.1 兆元。在面對全球地緣政治風險與經濟震盪下，報告歸納出跨境增值、主動傳承、跨代賦權與家族治理四大發展趨勢。
《2026 台灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》是目前國內針對同類型研究中規模最為龐大的專案，更以家業傳承作為核心主題，深入剖析在全球經濟局勢劇烈震盪、地緣政治衝突升溫以及各國稅務環境持續更迭的背景下，台灣高資產顧客在財富管理現況、資產配置邏輯以及家族傳承上的真實需求。研究團隊從中精煉出四大面向的關鍵趨勢，分別為跨境增值、主動傳承、跨代賦權，以及對家族治理機制的高度重視。
報告發布會由玉山金控（2884-TW）董事長黃男州親自主持，並率領個人金融事業總處執行長許美麗出席，KPMG Taiwan 方面則由審計部營運長周寶蓮會計師、亞資創新服務團隊主持人、執行副總陳世雄，以及家族辦公室主持會計師洪銘鴻共同與會。
黃男州在致詞時特別提到，面對變幻莫測的外部環境挑戰，高資產顧客對於如何確保家業穩健傳承的關注度顯著提升，規劃態度也愈發積極。他指出，資產風險韌性、家族治理與永續傳承，已然成為現代財富管理不容忽視的核心議題。
根據報告數據預測，到 2026 年時，台灣個人資產規模超過 1 億元的高資產顧客將增加至 12.4 萬人，這群人合計掌握的財富總額高達 46.1 兆元。
在國際政經局勢充滿不確定性的當下，調查顯示有超過 7 成的高資產顧客已經完成或正在布局境外資產，充分反映出對於避險與資產保值的強烈渴求。不過，亦有超過半數的顧客坦言，跨境配置最大的瓶頸在於對投資當地法律與稅務規範的陌生。由於跨境投資具備高度複雜性，高資產族群的訴求已不再僅止於追求帳面上的投資報酬率，而是更傾向於尋求能整合投資、法務、稅務及治理專業的顧問，推動財富管理邁向更具策略性的整體發展。
在傳承心態上，過去台灣高資產家族往往對財富分配議題較為避諱，但此次調研卻展現出明顯轉變。數據發現，高達 85% 的高資產顧客已經著手進行或準備啟動傳承規劃，這顯示財富觀念正從過去的被動繼承轉化為預先安排的主動傳承。
然而，報告也觀察到一代領袖對於下一代的理財與資產保全能力仍抱持憂慮，代際間的溝通落差與價值觀衝突依序是傳承過程中的頭號挑戰。對此，玉山銀行建議，創業者在思維上應從傳統的控制權威轉向賦權模式，並及早介入教育下一代的金錢觀念與企業經營能力，才能真正達成家業長青與永續經營的宏願。
隨著資產規模持續膨脹且家族成員結構日趨複雜，傳承需求已演變得更加多元化。除了基本的股權架構規劃、保險及信託等傳統工具外，目前市場正從單一工具應用走向多元整合，更進一步結合家族治理制度，以維繫家族內部的凝聚力與核心價值。
KPMG Taiwan 執行副總陳世雄分析，近年來家族辦公室的概念在台灣高資產圈中詢問度激增，調查中有超過 6 成的客戶不排斥甚至已規劃採用家族辦公室架構。
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