鑫創:公告本公司董事會決議變更113年現金增資發行普通股資金運用計畫

第16款

1.董事會決議變更日期:115/03/31

2.原計畫申報生效日期:113/11/21

3.追補發行日期:不適用

4.變動原因:本次資金運用計畫變更主要係受整體產業環境及技術條件變動影

響，HBM開發所需之高階DRAM及先進封裝資源取得不易，相關成本較

原預估增加約2至3倍，致開發成本大幅上升；且於執行過程中，原規劃

之主要目標客戶受國際貿易及技術管制影響，致相關投片及合作條件受限

，影響整體專案推動進程；另部分潛在合作對象因資金籌措未如預期，致

後續開發與投片計畫無法順利推進，合作進程受阻，致原研發計畫推動困

難，短期內產品開發進程具不確定性。爰本公司經審慎評估後，為提升資

金運用效率及降低經營風險，並兼顧整體營運資金需求，擬辦理變更該研

發支出計畫之資金用途，將剩餘未支用資金304,095仟元全數用於充實營

運資金以維持公司日常營運所需，除提高自有資本比率及健全財務務結構

外，亦可提升資金靈活調度之企業之經營及健全財務結構具有正面之助益

，進而強化公司長期競爭力。

5.歷次變更前後募集資金計畫:

單位：新台幣仟元

計畫項目 變更前所需資金 變更後所需資金 變更前後差異

研發支出 352,000 47,905 (304,095)

充實營運資金 -- 304,095 304,095

合 計 352,000 352,000 --

6.預計執行進度:

單位：新台幣仟元

計畫 預定 所需 截至114年 資金運用

項目 完成 資金 第四季已支 進度

日期 總額 用金額 115Q1 115Q2 115Q3

研發

支出 114Q4 47,905 47,905 -- -- --

充實

營運

資金 115Q3 304,095 0 143,000 97,000 64,095

合 計 -- 352,000 47,905 143,000 97,000 64,095

7.預計完成日期:115年第三季

8.預計可能產生效益:本公司本業仍處於虧損中，若向金融機構申請融

資，依本公司近年之營運狀況，恐將不易取得有利之借款條件，所

衍生之借款利息更將增加本公司財務負擔，不利於公司體質之改善

，變更計畫後可避免對外借款而節省利息支出以有效降低財務負擔

外，亦維持支應其他研發專案及正常營運發展所需，同時提升本公

司對產業風險之因應能力。

9.與原預計效益產生之差異:本次計畫變更預計將原計畫項目研發支出

未支用部分用於充實營運資金，可強化資金靈活運用度，若依本公

司最近期短期借款利率2.3%計算，往後每年亦可為公司節省利息支

出6,994仟元。

10.本次變更對股東權益之影響:本公司本次計畫變更係鑒於營運資金對

IC設計公司彌足珍貴，故適時依各項產品及實績，調整研發規劃，

將有助於本公司資金及資源做更有效之運用。此外，本公司除執行

113年度募資案之開發高頻?記憶體HBM之研發支出專案外，仍需支

付維持公司正常營運之用人費用、各項事務費用及其它研發費用等，

惟若按原計畫本公司可動用資金餘額恐將不足以因應公司115年度之

營運所需，為確保資金運用效率，本公司擬將113年度現金增資所募

集之剩餘資金304,095仟元，全數用於充實營運資金，將可適時投入

其他專案研發，提升產業風險之因應能力外，亦有助降低營運及財務

風險，故長期而言，本次變更計畫對股東權益應無重大不利之影響。

11.原主辦承銷商評估意見摘要:該公司113年度辦理現金增資發行普通

股所募集之資金為新台幣352,000仟元，原規劃將募集資金用於高頻

寬記憶體（HBM）相關研發，包含Base Die設計及位元級修補

（bit by bit repair）技術開發，惟於計畫執行過程中，受整體產業環境

及技術條件變動影響，HBM開發所需之高階DRAM及先進封裝資源取

得不易，相關成本較原預估增加約2至3倍，致開發成本大幅上升；

且於執行過程中，原規劃之主要目標客戶受國際貿易及技術管制影響

，致相關投片及合作條件受限，影響整體專案推動進程；另部分潛在

合作對象因資金籌措未如預期，致後續開發與投片計畫無法順利推進

，合作進程受阻，致原研發計畫推動困難，短期內產品開發進程具不

確定性。爰該公司經審慎評估後，為提升資金運用效率及降低經營風

險，並兼顧整體營運資金需求，擬辦理變更該研發支出計畫之資金用

途，將剩餘未支用資金304,095仟元全數用於充實營運資金以維持公

司日常營運所需，除提高自有資本比率及健全財務務結構外，亦可提

升資金靈活調度之企業之經營及健全財務結構具有正面之助益，進而

強化公司長期競爭力。該公司資金運用計畫變更係基於產業環境變動

、成本上升及關鍵合作條件受限等因素所為之調整，並兼顧資金效益

及風險控管，計畫變更原因應屬合理且具必要性。

12.其他應敘明事項:無