〈分析〉瑞士避稅天堂光環褪色 新加坡香港崛起取而代之

《紐約時報》指出，長年以來瑞士一向是富人隱藏財富和躲避徵稅的庇護所，然而如今瑞士私人銀行承壓漸重，富人們轉流向仍有提供類似保密服務的國家－新加坡和香港。

東方地區的銀行產生了轉變，越來越多金融機構接受瑞士的注資發展，其客戶不再侷限於亞洲的百萬富翁，歐美地區的富翁們也逐漸湧進，迴避本身國內監管趨嚴的政府稅務機構。

瑞士最大銀行瑞銀 (UBS AG)(UBSN-CH)(UBS-US) 在新加坡設有培訓中心，如 Julius Baer 等較小的私人銀行，也都陸續展開動作踏進亞洲地區發展。

研究機構 lobal Financial Integrity 總裁 Raymond W. Baker 指出：「我們已發現市場間增聘上百名銀行家的情形，將銀行業務帶離瑞士。」

自從美國去 (2009) 年對瑞士保密制度設限後，密西根大學法學院主任 Reuven S. Avi-Yonah 宣稱，新加坡和香港現已成為取代瑞士銀行的「新替代選擇」。

過去 2 年來，瑞士銀行的私人客戶資本已流失 2000 億瑞士法郎，或相當於 2000 億美元，然而亞洲地區銀行景況卻恰巧相反。瑞銀執行長 Jürg Zeltner 宣稱，計畫除了現有 867 名人員外，將在亞太地區額外聘僱 400 名「客戶顧問」或私人銀行家。

瑞士信貸的私人銀行主管 Walter Berchtold 本月表示，來自亞洲地區富有客戶的新資產，一年將增長超過 20% 之多，超過預期的全球平均比率 3 倍。

總部位於蘇黎世的 Julius Baer 銀行，首長們則在 9 月初首次於新加坡召開會議。

Baer 銀行發言人 Jan Vonder Muehll 聲稱：「我們將亞洲地區當成第二個母市場」，並補充指出銀行希望在 5 年內，將位於香港的資產加倍擴大至總值的 25%。

英國伯明罕大學國際政經金融教授 Ronen Palan 指出：「各方面證據指出，新加坡正做出整體性的努力，望取代瑞士成為全球私人銀行業務中心。」

英國調研機構 Tax Justice Network 創始人 Richard Murphy 認為，在美國和瑞士糾紛造成風向轉變後，「新加坡是碩果僅存保有瑞士般金融保密制度的國家」，而香港則緊隨在後。(接下頁)

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儘管香港沒有正式的銀行保密法，但政府允許成立不透明的金融機構，往往成為逃稅者利用的渠道。香港也沒有資本利得稅，或者對存款利息抽稅等規定。

目前瑞士仍是全球未申報海外財產最豐富的集中地，金額總共約達 2 兆美元。

然而自從 2008 年開始，受到美國施壓瑞銀和其他瑞士銀行要求開放保密，有 5200 億美元的資金遭抽離歐洲地區銀行，以瑞士情況最重。

2000-2008 年之間，新加坡的私人銀行資本暴增 6 倍至 3000 億美元，而根據 Boston Consulting Group 資料顯示，新加坡現在已有約 5000 億美元的私人銀行資產，香港則有 2000 億美元。

瑞銀估計，今 (2010) 年新加坡和香港的跨國市場資產，將大增至約 8000 億美元。