煙臺萬潤(002643)2011年年度審計報告（已取消）

煙臺萬潤(002643)2011年年度審計報告（已取消）

煙臺萬潤精細化工股份有限公司
審 計 報 告
中瑞岳華審字[2012]第 0189 號
目 錄
一、審計報告 1
二、已審財務報表
1. 合并資產負債表 3
2. 合并利潤表 5
3. 合并現金流量表 6
4. 合并所有者權益變動表 7
5. 資產負債表 8
6. 利潤表 10
7. 現金流量表 11
8．所有者權益變動表 12
9. 財務報表附注 13
10.財務報表附注補充資料 68
中瑞岳華會計師事務所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 電話：+86(10)88095588
Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street
地址：北京市西城區金融大街 35 號國際企業 Tel： +86(10)88095588
Xicheng District
大廈 A 座 8-9 層 傳真：+86(10)88091190
Beijing PRC
郵政編碼：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10)88091190
審 計 報 告
中瑞岳華審字[2012]第 0189 號
煙臺萬潤精細化工股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的煙臺萬潤精細化工股份有限公司（以下簡稱“貴公司”） 及其子公司
（統稱“貴集團”） 財務報表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的資產負債表，2011
年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現金流量表和合并及公司的所有者權益變動表以及
財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）按照企業會計準
則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以
使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會
計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計
師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計
程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。
在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰
當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用
會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，上述財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了煙
臺萬潤精細化工股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并財務狀況以及 2011 年度
的合并經營成果和合并現金流量。
中瑞岳華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：江濤
中國北京 中國注冊會計師：王傳順
2012 年 2 月 20 日
合并資產負債表
2011 年 12 月 31 日
編制單位：煙臺萬潤精細化工股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 年末數 年初數
流動資產：
貨幣資金 七、1
847,566,521.58 49,695,104.77
交易性金融資產
應收票據 七、2
700,000.00
應收賬款 七、3
69,329,634.23 56,862,294.12
預付款項 七、5
14,169,699.31 8,472,559.47
應收利息
應收股利
其他應收款 七、4
6,151,751.87 3,474,200.07
存貨 七、6
224,490,389.49 227,794,263.31
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計
1,161,707,996.48 346,998,421.74
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 七、7
8,770,793.06 8,086,976.54
投資性房地產
固定資產 七、8
289,698,829.98 262,306,611.98
在建工程 七、9
79,082,365.66 36,679,712.40
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 七、10
30,883,998.02 31,275,028.03
開發支出
商譽 七、11
2,924,910.33 2,924,910.33
長期待攤費用 七、12
5,168.66
遞延所得稅資產 七、13
7,661,810.24 3,170,786.84
其他非流動資產
非流動資產合計
419,022,707.29 344,449,194.78
資產總計
1,580,730,703.77 691,447,616.52
合并資產負債表(續)
2011 年 12 月 31 日
編制單位：煙臺萬潤精細化
金額單位：人民幣元
工股份有限公司
注
項 目 年末數 年初數
釋
流動負債：
七、
短期借款
16 153,094,962.00 137,571,048.00
交易性金融負債
應付票據
七、
應付賬款
17 89,376,649.38 77,977,867.23
七、
預收款項
18 1,200.00 192,762.50
七、
應付職工薪酬
19 7,035,607.93 3,917,707.93
七、
應交稅費
20 6,386,685.27 10,580,653.16
應付利息
應付股利
七、
其他應付款
21 7,289,628.17 41,932,081.89
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
263,184,732.75 272,172,120.71
非流動負債：
七、
長期借款
22 100,000,000.00 99,870,000.00
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
七、
遞延所得稅負債
13 1,661,436.87 1,826,832.48
七、
其他非流動負債
23 11,859,457.20 991,666.67
非流動負債合計
113,520,894.07 102,688,499.15
負債合計
376,705,626.82 374,860,619.86
所有者權益(或股東權益)：
七、
實收資本(或股本)
24 137,820,000.00 103,360,000.00
七、
資本公積
25 813,580,670.57 43,730,242.10
減：庫存股
七、
專項儲備
26 1,775,710.75 2,713,164.15
七、
盈余公積
27 38,763,344.09 26,018,756.81
一般風險準備
七、
未分配利潤
28 212,085,351.54 140,764,833.60
外幣報表折算差額
歸屬于母公司股東的所有
者權益合計 1,204,025,076.95 316,586,996.66
少數股東權益
所有者權益合計
1,204,025,076.95 316,586,996.66
負債和所有者權益總計
1,580,730,703.77 691,447,616.52
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
合 并 利 潤 表
2011 年度
金額單位：人民
編制單位：煙臺萬潤精細化工股份有限公司
幣元
項 目 注釋 本年數 上年數
一、營業總收入 820,090,562.66 731,662,751.10
其中：營業收入 七、29 820,090,562.66 731,662,751.10
二、營業總成本 691,531,940.68 619,633,275.08
其中：營業成本 七、29 531,176,597.10 498,840,802.37
營業稅金及附加 七、30 7,563,965.76 5,622,497.25
銷售費用 七、31 18,337,717.22 10,156,455.64
管理費用 七、32 102,116,537.31 80,905,786.97
財務費用 七、33 15,704,298.78 13,156,554.99
資產減值損失 七、35 16,632,824.51 10,951,177.86
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 七、34 1,854,065.85 1,618,437.56
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 1,854,065.85 1,618,437.56
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 130,412,687.83 113,647,913.58
加：營業外收入 七、36 10,576,468.13 768,060.65
減：營業外支出 七、37 592,960.87 483,767.13
其中：非流動資產處臵損失 589,960.87 373,767.13
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列) 140,396,195.09 113,932,207.10
減：所得稅費用 七、38 20,155,089.87 14,129,841.76
五、凈利潤（凈虧損以"－"號填列） 120,241,105.22 99,802,365.34
歸屬于母公司所有者的凈利潤 120,241,105.22 99,802,365.34
少數股東損益
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、39 1.16 0.97
(二)稀釋每股收益 七、39 1.16 0.97
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額 120,241,105.22 99,802,365.34
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 120,241,105.22 99,802,365.34
歸屬于少數股東的綜合收益總額
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
合并現金流量表
2011 年度
編制單位：煙臺萬潤精細化工股份有限公
金額單位：人民幣元
司
注
項 目 本年數 上年數
釋
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金
838,331,857.85 727,807,694.76
收到的稅費返還
15,189,857.19 12,303,324.10
七、
收到其他與經營活動有關的現金
40 15,278,139.11 4,502,476.57
經營活動現金流入小計
868,799,854.15 744,613,495.43
購買商品、接受勞務支付的現金
442,559,102.08 437,170,485.64
支付給職工以及為職工支付的現金
144,541,341.15 82,039,052.96
支付的各項稅費
47,853,822.74 23,763,393.54
七、
支付其他與經營活動有關的現金
40 44,766,399.65 45,571,710.57
經營活動現金流出小計
679,720,665.62 588,544,642.71
經營活動產生的現金流量凈額
189,079,188.53 156,068,852.72
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
1,082,643.80 963,169.19
處臵固定資產、無形資產和其他長期
資產收回的現金凈額 948,399.81 204,761.65
處臵子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 七、
40 295,909.30
投資活動現金流入小計
2,031,043.61 1,463,840.14
購建固定資產、無形資產和其他長期
資產支付的現金 127,262,489.27 82,339,064.92
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額 35,607,731.29 13,414,505.08
七、
支付其他與投資活動有關的現金
40 20,295,909.30
投資活動現金流出小計
162,870,220.56 116,049,479.30
投資活動產生的現金流量凈額
-160,839,176.95 -114,585,639.16
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
815,170,000.00
其中：子公司吸收少數股東投資收到
的現金
取得借款收到的現金
333,935,853.41 220,530,859.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
1,149,105,853.41 220,530,859.00
償還債務支付的現金
316,354,604.79 227,411,447.61
分配股利、利潤或償付利息支付的現
金 51,964,353.67 68,961,299.26
其中：子公司支付給少數股東的股
利、利潤
七、
支付其他與籌資活動有關的現金
40 8,926,854.53 12,658,033.37
籌資活動現金流出小計
377,245,812.99 309,030,780.24
籌資活動產生的現金流量凈額
771,860,040.42 -88,499,921.24
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
-2,228,635.19 -2,926,983.43
五、現金及現金等價物凈增加額
797,871,416.81 -49,943,691.11
加：期初現金及現金等價物余額 七、
41 49,695,104.77 99,638,795.88
七、
六、期末現金及現金等價物余額
41 847,566,521.58 49,695,104.77
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
合并所有者權益變動表
2011 年度
編制單位：煙臺萬潤精細化工股份有限公司 金額單位：人民幣元
本年數 上年數
歸屬于母公司股東的所有者權益 歸屬于母公司股東的所有者權益
少 少
項 一 數 一 數
目 般 股 所有者權 般 股 所有者權
減： 東 益合計 減： 東 益合計
實收資本 專項儲 盈余公 風 未分配利 其 實收資本 資本公 專項儲 盈余公 風 未分配利 其
資本公積 庫 權 庫 權
(或股本) 備 積 險 潤 他 (或股本) 積 備 積 險 潤 他
存 益 存 益
準 準
股 股
備 備
一、
上年
103,360,000. 43,730,242.1 2,713,164. 26,018,756. 140,764,833. 316,586,996.6 103,360,000. 43,730,242. 16,038,520. 107,790,704. 271,531,654.
年末 612,187.57
00 0 15 81 60 6 00 10 28 79 74
余額
加：會
計政
策變
更
前期
差錯
更正
其他
二、
本年
103,360,000. 43,730,242.1 2,713,164. 26,018,756. 140,764,833. 316,586,996.6 103,360,000. 43,730,242. 16,038,520. 107,790,704. 271,531,654.
年初 612,187.57
00 0 15 81 60 6 00 10 28 79 74
余額
三、
本期
增減
變動
金額
34,460,000.0 769,850,428. -937,453.4 12,744,587. 71,320,517.9 887,438,080.2 2,100,976. 9,980,236.5 32,974,128.8 45,055,341.9
（減 0 47 0 28 4 9 58 3 1 2
少以
“－”
號填
列）
（一）
120,241,105. 120,241,105.2 99,802,365.3 99,802,365.3
凈利 22 2 4 4
潤
（二）
其他
綜合
收益
上
述
(一)
120,241,105. 120,241,105.2 99,802,365.3 99,802,365.3
和 22 2 4 4
（二）
小計
（三）
所有
者投 34,460,000.0 769,850,428. 804,310,428.4
入和 0 47 7
減少
資本
1.所
有者
34,460,000.0 769,850,428. 804,310,428.4
投入 0 47 7
資本
2.股
份支
付計
入所
有者
權益
的金
額
3.其
他
（四)
12,744,587. -48,920,587. -36,176,000.0 9,980,236.5 -66,828,236. -56,848,000.
利潤 28 28 0 3 53 00
分配
1.提
取盈
12,744,587. -12,744,587. 9,980,236.5 -9,980,236.5
余公 28 28 3 3
積
2.提
取一
般風
險準
備
3.對
所有
者(或
-36,176,000. -36,176,000.0 -56,848,000. -56,848,000.
股東) 00 0 00 00
的分
配
4.其
他
（五）
所有
者權
益內
部結
轉
1.資
本公
積轉
增資
本(或
股本)
2.盈
余公
積轉
增資
本(或
股本)
3.盈
余公
積彌
補虧
損
4.其
他
（六）
-937,453.4 2,100,976.
專項 -937,453.40 2,100,976.58
0 58
儲備
1.本
期提 8,836,523. 7,327,660.
8,836,523.96 7,327,660.56
取 96 56
2.本
期使 9,773,977. 5,226,683.
9,773,977.36 5,226,683.98
用 36 98
（七）
其他
四、
本期
137,820,000. 813,580,670. 1,775,710. 38,763,344. 212,085,351. 1,204,025,076 103,360,000. 43,730,242. 2,713,164. 26,018,756. 140,764,833. 316,586,996.
期末 00 57 75 09 54 .95 00 10 15 81 60 66
余額
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
資產負債表
2011 年 12 月 31 日
編制單位：煙臺萬潤精細化工股份有限公
金額單位：人民幣元
司
項 目 注釋 年末數 年初數
流動資產：
貨幣資金
840,130,634.83 38,416,281.28
交易性金融資產
應收票據
十
應收賬款
五、1 69,329,634.23 56,828,094.12
預付款項
9,771,680.65 7,270,290.60
應收利息
應收股利
6,051,400.68
十
其他應收款
五、2 5,797,930.45 23,179,276.44
存貨
202,739,606.18 213,643,163.07
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計
1,133,820,887.02 339,337,105.51
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
十
長期股權投資
五、3 69,071,852.92 68,388,036.40
投資性房地產
固定資產
222,042,960.18 204,521,688.68
在建工程
79,082,365.66 36,316,184.49
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
17,126,594.45 17,219,843.14
開發支出
商譽
長期待攤費用
5,168.66
遞延所得稅資產
5,903,697.62 2,712,402.66
其他非流動資產
非流動資產合計
393,227,470.83 329,163,324.03
資產總計
1,527,048,357.85 668,500,429.54
資產負債表(續)
2011 年 12 月 31 日
編制單位：煙臺萬潤精細化工股份有限公
金額單位：人民幣元
司
項 目 注 年末數 年初數
釋
流動負債：
短期借款
116,744,962.00 129,571,048.00
交易性金融負債
應付票據
應付賬款
76,192,295.12 74,318,480.90
預收款項
1,200.00 192,762.50
應付職工薪酬
2,544,821.25 2,040,923.13
應交稅費
4,035,518.87 5,525,560.51
應付利息
應付股利
其他應付款
5,495,424.68 41,308,004.81
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
205,014,221.92 252,956,779.85
非流動負債：
長期借款
100,000,000.00 99,870,000.00
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
11,859,457.20 991,666.67
非流動負債合計
111,859,457.20 100,861,666.67
負債合計
316,873,679.12 353,818,446.52
所有者權益(或股東權益)：
實收資本(或股本)
137,820,000.00 103,360,000.00
資本公積
813,580,670.57 43,730,242.10
減：庫存股
專項儲備
720,544.98 808,150.51
盈余公積
38,763,344.09 26,018,756.81
一般風險準備
未分配利潤
219,290,119.09 140,764,833.60
所有者權益(或股東權益)合計
1,210,174,678.73 314,681,983.02
負債和所有者權益(或股東權益)總計
1,527,048,357.85 668,500,429.54
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
利潤表
2011 年度
編制單位：煙臺萬潤精細化工股份有限公
金額單位：人民幣元
司
項 目 注釋 本年數 上年數
一、營業收入 十五、4 831,736,434.27 731,662,751.10
減：營業成本 十五、4 572,191,240.10 498,840,802.37
營業稅金及附加 6,701,630.40 5,622,497.25
銷售費用 17,489,728.52 10,156,455.64
管理費用 91,062,430.41 80,905,786.97
財務費用 13,593,537.90 13,156,554.99
資產減值損失 16,614,991.90 10,951,177.86
加：公允價值變動收益（損失以“－”
號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 十五、5 20,028,553.99 1,618,437.56
其中：對聯營企業和合營企業
1,854,065.85 1,618,437.56
的投資收益
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 134,111,429.03 113,647,913.58
加：營業外收入 10,476,819.58 768,060.65
減：營業外支出 512,297.97 483,767.13
其中：非流動資產處臵損失 512,297.97 373,767.13
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列) 144,075,950.64 113,932,207.10
減：所得稅費用 16,630,077.87 14,129,841.76
四、凈利潤（凈虧損以"－"號填列） 127,445,872.77 99,802,365.34
五、其他綜合收益
六、綜合收益總額
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
現金流量表
2011 年度
編制單位：煙臺萬潤精細化工股份有限公
金額單位：人民幣元
司
項 目 注釋 本年數 上年數
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金
829,616,108.38 727,807,694.76
收到的稅費返還
15,189,857.19 12,303,324.10
收到其他與經營活動有關的現金
14,405,322.30 4,502,476.57
經營活動現金流入小計
859,211,287.87 744,613,495.43
購買商品、接受勞務支付的現金
508,553,194.87 437,170,485.64
支付給職工以及為職工支付的現金
116,889,043.42 82,039,052.96
支付的各項稅費
30,148,089.02 23,763,393.54
支付其他與經營活動有關的現金
42,491,801.73 45,571,710.57
經營活動現金流出小計
698,082,129.04 588,544,642.71
經營活動產生的現金流量凈額
161,129,158.83 156,068,852.72
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
13,205,731.26 963,169.19
處臵固定資產、無形資產和其他長期
資產收回的現金凈額 564,043.72 204,761.65
收到其他與投資活動有關的現金
20,215,545.00 295,909.30
投資活動現金流入小計
33,985,319.98 1,463,840.14
購建固定資產、無形資產和其他長期
資產支付的現金 101,010,745.81 82,339,064.92
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額 35,607,731.29 24,693,328.57
支付其他與投資活動有關的現金
20,295,909.30
投資活動現金流出小計
136,618,477.10 127,328,302.79
投資活動產生的現金流量凈額
-102,633,157.12 -125,864,462.65
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
815,170,000.00
取得借款收到的現金
263,695,853.41 220,530,859.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
1,078,865,853.41 220,530,859.00
償還債務支付的現金
274,464,604.79 227,411,447.61
分配股利、利潤或償付利息支付的現
金 50,027,407.06 68,961,299.26
支付其他與籌資活動有關的現金
8,926,854.53 12,658,033.37
籌資活動現金流出小計
333,418,866.38 309,030,780.24
籌資活動產生的現金流量凈額
745,446,987.03 -88,499,921.24
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
-2,228,635.19 -2,926,983.43
五、現金及現金等價物凈增加額
801,714,353.55 -61,222,514.60
加：期初現金及現金等價物余額 十五、6
38,416,281.28 99,638,795.88
六、期末現金及現金等價物余額 十五、6
840,130,634.83 38,416,281.28
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
所有者權益變動表
2011 年度
金額單位：人
編制單位：煙臺萬潤精細化工股份有限公司
民幣元
本年數 上年數
一 一
項 目 減： 般 減： 般
實收資本 所有者權益 實收資本 所有者權益
資本公積 庫存 專項儲備 盈余公積 風 未分配利潤 資本公積 庫存 專項儲備 盈余公積 風 未分配利潤
(或股本) 合計 (或股本) 合計
股 險 股 險
準 準
備 備
一、上年年末余額 808,150.51 314,681,983.02 612,187.57
103,360,000.00 43,730,242.10 26,018,756.81 140,764,833.60 103,360,000.00 43,730,242.10 16,038,520.28 107,790,704.79 271,531,654.74
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年年初余額 808,150.51 314,681,983.02 612,187.57
103,360,000.00 43,730,242.10 26,018,756.81 140,764,833.60 103,360,000.00 43,730,242.10 16,038,520.28 107,790,704.79 271,531,654.74
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -87,605.53 895,492,695.71 195,962.94 43,150,328.28
34,460,000.00 769,850,428.47 12,744,587.28 78,525,285.49 9,980,236.53 32,974,128.81
號填列）
（一）凈利潤 127,445,872.77 99,802,365.34
127,445,872.77 99,802,365.34
（二）其他綜合收
益
上述(一)和（二）
127,445,872.77 99,802,365.34
小計 127,445,872.77 99,802,365.34
（三）所有者投入
804,310,428.47
和減少資本 34,460,000.00 769,850,428.47
1.所有者投入資本 804,310,428.47
34,460,000.00 769,850,428.47
2.股份支付計入所
有者權益的金額
3.其他
（四)利潤分配 -36,176,000.00 -56,848,000.00
12,744,587.28 -48,920,587.28 9,980,236.53 -66,828,236.53
1.提取盈余公積 -9,980,236.53
12,744,587.28 -12,744,587.28 9,980,236.53
2.提取一般風險準
備
3.對所有者(或股
-36,176,000.00 -56,848,000.00
東)的分配 -36,176,000.00 -56,848,000.00
4.其他
（五）所有者權益
內部結轉
1.資本公積轉增資
本(或股本)
2.盈余公積轉增資
本(或股本)
3.盈余公積彌補虧
損
4.其他
（六）專項儲備 -87,605.53 -87,605.53 195,962.94 195,962.94
1.本期提取 5,598,123.84 5,422,646.92
5,598,123.84 5,422,646.92
2.本期使用 5,685,729.37 5,226,683.98
5,685,729.37 5,226,683.98
（七）其他
四、本期期末余額 720,544.98 808,150.51
137,820,000.00 813,580,670.57 38,763,344.09 219,290,119.09 1,210,174,678.73 103,360,000.00 43,730,242.10 26,018,756.81 140,764,833.60 314,681,983.02
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
煙臺萬潤精細化工股份有限公司
2011 年度財務報表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
煙臺萬潤精細化工股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）設立于2008年
3月12日，企業法人營業執照為370635018007083號，注冊地為山東省煙臺市。公司
總部位于山東省煙臺市開發區五指山路11號。本公司及子公司（統稱“本集團”）主要從
事液晶單體、液晶中間體的研發、生產、銷售和服務，屬精細化工行業。
本公司前身系煙臺萬潤精細化工有限責任公司（以下簡稱“萬潤有限”），2008年3
月12日整體變更設立為股份有限公司。
本公司注冊資本為人民幣137,820,000.00元，股本總數13,782萬股，其中：國
有發起人持有4,080萬股，境內法人發起人持有4,280.60萬股，境內自然人發起人持有
1,975.40萬股，社會公眾持有3,446.00萬股。本公司股票面值為每股人民幣1元。
根據本公司2010年度股東大會決議，2011年11月29日經中國證券監督管理委
員會證監許可[2011]1904號文《關于核準煙臺萬潤精細化工股份有限公司首次公開發行
股票的批復》核準，公司向社會首次公開發行人民幣普通股股票3,446萬股新股，并于
2011年12月20日在深圳證券交易所中小企業板掛牌上市交易，發行后股本總額變更為
137,820,000.00元。相關工商登記手續與2012年1月9日完成。
截至2011年12月31日，本公司累計發行股本總數13,782萬股，詳見附注七、
24。
本公司經營范圍為：液晶材料、醫藥中間體、光電
化學品的開發、生產、銷售；出口本企業自產的產品；進口本企業生產科研所需的原
輔材料，機械設備，儀器儀表及零配件（以上項目不含國家法律、法規規定的許可經
營項目）。
本財務報表業經本公司董事會于2012年2月20日決議批準報出。
二、財務報表的編制基礎
本集團財務報表以持續經營假設為基礎編制，根據實際發生的交易和事項，按照
財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的《企業會計準則——基本準則》和 38 項具體會計
準則、其后頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下
合稱“企業會計準則”）、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披
露編報規則第 15 號——財務報告的一般規定》（2010 年修訂）的披露規定編制。
根據企業會計準則的相關規定，本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金
融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規
定計提相應的減值準備。
三、遵循企業會計準則的聲明
本集團編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及
本集團 2011 年 12 月 31 日的財務狀況及 2011 年度的經營成果和現金流量等有關信息。
此外，本公司及本集團的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會 2010
年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號－財務報告的一般規定》有
關財務報表及其附注的披露要求。
四、主要會計政策和會計估計
1、會計期間
本集團的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告
期間。本集團會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內
子公司以人民幣為記賬本位幣。本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
3、企業合并的會計處理方法
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事
項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
（1）同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時
性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與
合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合
并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈
資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本
公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。
合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下
的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的
一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對
被購買方控制權的日期。
對于非同一控制下的企業合并，購買日在 2009 年 12 月 31 日或之前的，合并成本
為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債和發行
的權益性證券的公允價值，以及為企業合并而發生的各項直接相關費用；購買日在 2010
年 1 月 1 日或之后的，合并成本僅包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付
出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的
審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購
買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債
務性證券的初始確認金額。對合并成本的調整很可能發生且能夠可靠計量的，確認或
有對價，其后續計量影響商譽。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約
定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量
的，也計入合并成本。
購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。
合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確
認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先
對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量
進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額
的，其差額計入當期損益。
4、合并財務報表的編制方法
（1）合并財務報表范圍的確定原則
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司能夠決定被投
資單位的財務和經營政策，并能據以從被投資單位的經營活動中獲取利益的權力。合
并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。
（2）合并財務報表編制的方法
從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本集團開始將其
納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。同一控制下企業合并增
加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合
并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，
按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控
制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進
行調整。
集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東
權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期
凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”
項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益
中所享有的份額，沖減少數股東權益。
5、現金及現金等價物的確定標準
本集團現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本集團持
有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的
現金、價值變動風險很小的投資。
6、外幣業務和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本集團發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀
行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣
兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的
匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額
按照借款費用資本化的原則處理之外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本
位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯
率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含
匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益并計入資本公積。
7、金融工具
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或債務清償
的金額。金融工具存在活躍市場的，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值。
金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。
（2）金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始
確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、
貸款和應收款項以及可供出售金融資產。初始確認金融資產，以公允價值計量。對于
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關的交易費用直接計入當期損
益，對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。
① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
產。
② 持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到
期的非衍生金融資產。
③ 貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本集團
劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其
他應收款等。
④ 可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計
量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融
資產。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負
債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，
計提減值準備。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流量的合
同權利終止；② 該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉
移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權
上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，
相關交易費用計入初始確認金額。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部
分。本集團（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融
負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負
債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包
括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
8、應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款等。
（1）壞賬準備的確認標準
本集團在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明
應收款項發生減值的，計提減值準備：①債務人發生嚴重的財務困難；②債務人違反
合同條款（如償付利息或本金發生違約或逾期等）； ③債務人很可能倒閉或進行其他
財務重組； ④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。
（2）壞賬準備的計提方法
① 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法
本集團將金額為人民幣 200 萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。
本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金
融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已
確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行
減值測試。
② 按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項的確定依據、壞賬準備計提方法
A．信用風險特征組合的確定依據
本集團對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信
用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按
照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量
測算相關。
不同組合的確定依據：
項目 確定組合的依據
賬齡組合 相同賬齡段
B．根據信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用
風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與
預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。
不同組合計提壞賬準備的計提方法：
項目 計提方法
賬齡組合 對相同賬齡段的應收款項采用同一比例計提
a. 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
賬齡 應收賬款計提比例（%） 其他應收計提比例（%）
1 年以內（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-5 年 40 40
5 年以上 100 100
（3）壞賬準備的轉回
如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事
項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值
不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。
9、存貨
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、在產品及自制半成品、周轉材料、庫存商品、委托加工物
資等。
（2）存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。
領用和發出時按加權平均法計價。
（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成
本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的
確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成
本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的
差額提取。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的
可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的
金額計入當期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。
10、長期股權投資
（1）投資成本的確定
對于企業合并形成的長期股權投資，如為同一控制下的企業合并取得的長期股權
投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本；通
過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，購買日在 2009 年 12 月 31 日或之前
的，按照合并成本與購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用之和作為長期股
權投資的初始投資成本；購買日在 2010 年 1 月 1 日或之后的，按照合并成本作為長期
股權投資的初始投資成本。
除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量。該成
本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本集團實際支付的現金購買價款、本集
團發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交
易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確
定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。
（2）后續計量及損益確認方法
對被投資單位不具有共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值
不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大
影響的長期股權投資，采用權益法核算；對被投資單位不具有控制、共同控制或重大
影響并且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，作為可供出售金融資產核算。
此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
① 成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付
的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按
照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
② 權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位
可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本
小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，
同時調整長期股權投資的成本。
采用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈
損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各
項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資
單位的凈利潤進行調整后確認。對于本集團與聯營企業及合營之間發生的未實現內部
交易損益，按照持股比例計算屬于本集團的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。
但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照《企業會計準則第 8 號——
資產減值》等規定屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。對被投資單位的其他綜
合收益，相應調整長期股權投資的賬面價值確認為其他綜合收益并計入資本公積。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實
質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單
位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
被投資單位以后期間實現凈利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，
恢復確認收益分享額。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動中
獲取利益。共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經
濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影
響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響
時，已考慮投資企業和其他持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股
權證等潛在表決權因素。
（4）減值測試方法及減值準備計提方法
本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。
如果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低于其賬面
價值，按其差額計提資產減值準備，并計入當期損益。
長期股權投資的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
11、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已
出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。
投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該
資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。
其他后續支出，在發生時計入當期損益。
本集團采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地
使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、17“非流動非金融
資產減值”。
自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按
轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。
當投資性房地產被處臵、或者永久退出使用且預計不能從其處臵中取得經濟利益
時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處臵收入
扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。
12、固定資產
（1）固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過
一個會計年度的有形資產。
（2）各類固定資產的折舊方法
固定資產按成本并考慮預計棄臵費用因素的影響進行初始計量。固定資產從達到
預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的
使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）