「兩高」發布掩隱罪司法解釋及幣圈案例：對加密從業者有何啟示？

引言

8月25日，最高人民法院、最高人民檢察院發布了《關於辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《掩隱罪解釋》），對於主觀明知的認定更加嚴格，同時也對入罪門檻、加重處罰、從寬處罰的各種情形予以明確或優化。

最引人關注的就是以往的「情節嚴重」的認定標準由掩飾、隱瞞10萬元的標準，變更為「數額+情節」的雙重認定標準。一般的掩飾、隱瞞數額為50萬元且需要滿足相應情節時（如需要同時符合多次實施掩隱行為、拒不配合追贓挽損、造成損失250萬元以上等），大幅提高了「情節嚴重」的門檻（對應刑期為3年—7年有期徒刑）。

對於加密從業者來說，雖然《掩隱罪解釋》並沒有像非法集資刑事案件、洗錢刑事案件中的司法解釋一樣，在司法解釋的條文中提到虛擬貨幣，但是「兩高」的相關領導在新聞發布會上答記者提問時，提到了虛擬貨幣在掩隱犯罪中的作用，以及公的第一個典型案例就是行為人在交易所換U洗錢的案例。

《掩隱罪解釋》新聞發布現場，圖片來源：最高檢

劉律師通過這篇文章對《掩隱罪解釋》進行一個簡單的分析，並分析一下該解釋對於加密圈可能會有哪些影響，以期對web3行業有一點點細微的建設。

一、《掩隱罪解釋》說了什麼？

這方面內容是作者作為法律從業者的「慣性動作」，可能更適合約行閱讀，非法律行業的朋友如果不感興趣，可以直接跳過。

（一）概括層面

《掩隱罪解釋》共計12條，有五方面內容：

第一是明確了《刑法》第312條規定的「其他方法」的兜底條款的適用場景；

第二是嚴格規定認定（推定）行為人主觀「明知」的標準；

第三是修改了「唯數額論」，更加看重「數額+情節」的判定；

第四是大幅增高掩隱罪「情節嚴重」的認定門檻；

第五是增加從寬處罰的情形。

（二）細節分析

新的司法解釋從以下方面進行了「升級」：

第一，在行為手段上，以往的司法解釋沒有明確規定，但是新的司法解釋明確了刑法條文中的其他方法，包括：「包括任何足以掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的行為手段，如居間介紹買賣，收受，持有，使用，加工，提供資金帳戶，將財產轉換為現金、金融票據、有價證券，通過轉賬或者其他支付結算方式轉移資金，跨境轉移資產等」；

第二，在主觀明知推定上，新的司法解釋要求「慎用推定」，具體來說：「應當根據行為人所接觸、接收的資訊，經手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數額，犯罪所得及其收益的轉移、轉換方式，交易行為、資金帳戶的異常情況，結合行為人的職業經歷、與上游犯罪人之間的關係以及其供述和辯解等綜合審查判斷」；

第三，在對「情節嚴重」的數額認定上有了重大變化，由以往的掩飾、隱瞞10萬元的標準，上升到50萬元的門檻（對於非法採礦罪等定罪量刑數額標準相對較高的犯罪，認定門檻規定為500萬元）；且需要同時具備「多次實施掩隱行為」「拒不配合追贓挽損」「造成損失250萬元以上」等條件之一。

總之，新的《掩隱罪解釋》更加符合罪刑法定的刑法原則和寬嚴相濟的刑事政策。

二、涉幣典型案例分析

「兩高」也發布了典型的案例，其中第一個案例就是安某某、陳某某、郭某某在OKEX交易所使用購買虛擬貨幣的方式進行掩隱犯罪。

大概案情：2020年9月安、陳、郭三人在網上與電詐集團取得聯繫，按照上家指使提供多張銀行卡接受資金，並在OKEX交易所將接受的資金購買虛擬貨幣，之後將虛擬貨幣轉至上家指定帳戶，上家按比例給三人提成。最終，法院認為安、陳、郭三人「明知系他人犯罪所得，利用虛擬貨幣等手段幫助犯罪資金轉移，均構成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，且系情節嚴重」。

「兩高」認為，隨著區塊鏈技術、虛擬貨幣的興起，一些人以虛擬貨幣實現資金的快速轉移，掩隱犯罪的手法也不斷翻新，但是這些行為均可以被涵蓋在掩隱犯罪（刑法第312條）規定的「其他方法」中。對於實踐中犯罪手段的專業化、資金轉移的隱蔽性，司法機關要穿透資金流表現，準確識別新型犯罪的手段。

前述案例只能說是當事人利用虛擬貨幣進行洗錢的負面行為，雖然客觀上加密從業者中確實存在一些搞資金盤、黑灰產、跑分洗錢等違法犯罪的群體，但是也存在著積極建設web3行業的人群。除了違法犯罪的人以外，我們需要進一步分析新的司法解釋會對整個加密圈帶來哪些影響。

三、新的司法解釋對國內加密圈會有何影響？

我個人的看法是，《掩隱罪解釋》以及之前的非法集資犯罪和洗錢犯罪的司法解釋一起，再加上當下中國內地對於虛擬貨幣的監管政策，大家至少要關注以下四個方面：

（一）進一步收緊虛擬貨幣相關資金流動空間近年來，不少電信詐騙、網路賭博、傳銷及非法經營案件中，虛擬貨幣（尤其是USDT）常被用作資金轉移工具。解釋的出台，意味著司法機關可以更容易地認定「幫助兌換、套現、轉移虛擬貨幣」的行為構成掩隱罪，降低了取證和定罪難度。即使你不直接參與上游的詐騙犯罪，只是提供兌換、代收代付服務，也可能被定掩隱犯罪。

（二）加大對「跑分、洗幣」灰色服務鏈的打擊時至今日，有部分加密行業從業者遊走在「灰色地帶」，提供虛擬貨幣和人民幣的兌換通道服務（此業務目前在中國內地屬於非法金融活動）。新司法解釋強調「明知或者應當知道」即可入罪，相較於以往司法機關在涉虛擬貨幣類案件中似乎有了更大裁量空間。這類業務基本將被全面打擊，風險急劇上升。

（三）合規與非法的界限更清晰在中國內地，虛擬貨幣相關業務活動早已被定性為非法金融活動（詳見「9.24通知」），但仍有人以「技術服務」「幣幣兌換」等名義規避。新司法解釋的出台，等於進一步確認：任何涉及「洗幣」嫌疑的鏈上鏈下服務，都會觸發刑責風險。

（四）行業合規壓力升級對頭部區塊鏈企業、研究機構、技術團隊而言，雖然不直接經營交易，但涉及錢包開發、鏈上分析、風控技術時，需要警惕客戶用途。如果提供服務的對象涉及犯罪資金流動，可能面臨「明知或應當知道」的風險。

四、作者對內地web3從業者的建議

（一）遠離人民幣與虛擬貨幣雙向兌換中的「黑市通道」

在涉及虛擬貨幣的買賣、支付等場景中，任何私下撮合、代收代付、幫人套現、承兌的行為，都極易被認定為幫助犯罪。無論是個人還是公司，謹記不要碰涉幣的「換匯、跑分」業務。

（二）提高業務合規審查能力

如果是區塊鏈企業（錢包、風控、鏈上分析、技術開發），必須在合約、用戶協議、風控流程中明確聲明：相關業務活動或技術工具不得用於違法犯罪活動，並承諾配合執法部門的調查。

（三）謹慎對待「投資理財項目」

在當下內地web3創業環境下，幾乎所有「高收益的虛擬幣理財項目」都可能被認定為非吸、詐騙、傳銷、開設賭場、非法經營等之一的資金盤。參與其中不僅損失資金，還可能觸及掩隱罪。

（四）保留證據，強化合規背書web3從業者要做到以下三點：

1.保存客戶溝通、交易審查記錄；

2.在官網、APP明確「禁止洗錢用途」；

3.對可疑交易及時上報監管部門或拒絕提供相應服務。

這些在司法審查中，可以作為「未明知」的有力辯護材料。

（五）轉向技術與國際化方向

如前所述，目前中國內地確實不適合web3創業，「虛擬貨幣交易」已無合規發展空間。真正安全的web3創業路徑有三種：

第一是做區塊鏈底層技術研發（聯盟鏈、跨境結算技術）；

第二是開展中國香港、新加坡等地的合規業務；

第三是以跨境架構滿足國內研發、國外落地。

總之，《掩隱罪解釋》相當於又在「幣圈」上加了一道「緊箍咒」。未來，中國內地的加密行業從業者必須遠離任何資金通道類業務，把重心轉向技術研發、鏈上合規應用、國際市場布局，否則極容易捲入刑事風險。

來源：金色財經