遺產
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人口老化加上財富持續累積，官方統計數據顯示，2025年遺產稅實徵總額已破7500億元；其中超過1.12億元且適用最高稅率20%的遺產件數達721件中，男性數量是女性兩倍，凸顯世代財富移轉加速。根據財政部2025年「財政部性別統計年報」統計，去年的遺產稅實徵概況，遺產超過1億1242萬元，適用20%稅率的共計有721件，若以性別來看男性又比女性多出一倍，且從2017到2025年實徵案件遺產總額一路從每年5117.7億元，增加到超過7500億元，反映一來人口老化繼承狀況越來越普及，二來世代間的財富傳承金額也在增加。
台灣政經
立法院昨(21)日三讀通過遺產及贈與稅法（下稱遺贈稅法）部分條文修正草案，響應憲法法庭113年憲判字第11號判決意旨。本次修法包括六大修正，包括取消稅額滿30萬元申請分期的門檻、劃一被繼承人死亡前2年內贈與特定親屬財產的遺產稅計算方式，確定由受贈人按比例負擔稅額，解決過往繼承人須為他人受贈財產無辜買單的不公平現象，維護租稅公平與財產權。
專家觀點
很多人想到遺產規劃，第一個念頭都是：「是不是趁還在的時候，先把財產送給家人比較好？」房子先過戶、股票先贈與、現金慢慢轉給孩子，財產都已經送出去了，未來應該就不算自己的，也可以少一點遺產問題，但事情沒有這麼簡單，最近《遺產及贈與稅法》修法受到關注，其中一個重要改變，就是要處理一個過去可能發生的尷尬情況，你沒拿到的但稅卻到你的頭上，主要增訂被繼承人死亡前兩年內贈與特定親屬的財產，即擬制遺產，按其占遺產總額比例計算遺產稅額。
台灣政經
立法院三讀通過《民法》繼承編重大修正案，正式刪除兄弟姊妹的特留分保障，同時重塑生存配偶剩餘財產分配請求權（第1030-1條），由總統賴清德於8月17日頒布後明年2月17日生效，宣告過往即使預立遺囑將財產留給特定親屬、照顧者或公益團體，手足仍可依法「強卡」特留分的現象將走入歷史。
理財
立法院三讀通過《民法》修正案，總統於昨（17) 日正式公告刪除「兄弟姊妹特留分」，並設有6個月緩衝期，預計於2027年2月17日正式實施 。修法後應繼分維持不變，無遺囑時，手足仍可參與分配，但遺囑自主權大幅提升，影響單身與頂客族最深。公勝財顧指出，特留分修法僅是台灣大繼承潮下的冰山一角，面對日益複雜的世代交接，高資產家庭應跳脫被動「事後分財產」的傳統思維，轉向主動且全盤的「家族財富治理」，透過跨領域專家團隊超前部署，確保資產安全與家族長富 。
台灣政經
財政部國庫署公佈最新統計，115年截至6月底止，無人承認繼承遺產賸餘現金繳庫案共計21件，總金額達新台幣7385萬4796元。與114年同期相比，件數增加3件，但總金額減少319萬5693元，統計近5年累計已逾9億元遺產「充公」，並以112年金額最高，單年即佔4.58億元。
台灣政經
行政院今（30）日於第 4014 次院會討論通過遺產及贈與稅法部分條文修正草案，明定被繼承人死亡前 2 年內贈與配偶等特定親屬的財產，需併入遺產總額課稅，並針對納稅義務人、剩餘財產差額分配請求權及分期繳納等規定進行重大變革，同時刪除稅額在 30 萬元以上才可分期繳納的限制，並放寬繼承人以遺產存款繳稅。
理財
立法院今（28）三讀通過《民法》第 1223 條修正案，正式拍板刪除兄弟姊妹的特留分規定，並增訂施行法明定自總統公布日起算預留 6 個月緩衝期後上路。這項攸關全台民眾資產傳承與遺囑規劃的重磅改革，徹底打破過去「旁系血親也能分一杯羹」的舊制，讓民眾未來在分配辛苦攢下的房產與積蓄時，能夠真正拿回 100% 的自主權，不再讓沒有共同生活的旁系親屬成為資產傳承的意外變數。
專家觀點
當父親或母親其中一位離世後，多數家庭討論的第一件事，往往不是照顧，而是繼承，房子要不要賣？存款怎麼分？兄弟姐妹各自能分到多少？要不要辦理拋棄繼承？甚至有人開始討論，是否應該趁早把房產過戶，避免未來產生糾紛。這些問題都很重要，但在超高齡社會，它們往往不是最重要的問題，真正需要思考的是另一位仍然健在的父親或母親，未來十年、二十年的生活，第一位父母離開，反而是很重要的挑戰。
專家觀點
特別貢獻制度上路，財富傳承不能再等多數人談到財務規劃，最先想到的是投資、買房、退休，甚至研究哪一檔 ETF 適合長期持有。然而，完整的財富管理，不只是努力累積資產，更重要的是，如何依照自己的意願，把資產留給最重要的人。近期法務部提出多項繼承制度修正方向，包括調整兄弟姊妹的特留分，以及新增備受關注的「特別貢獻制度」，希望讓長期照顧被繼承人的家屬，在遺產分配時獲得更合理的保障。
專家觀點
最近一則國民年金事件，在網路上引發大量討論。一名民眾分享，家中長輩多年按時繳納國民年金，卻在剛滿 65 歲後不久突然過世，由於還沒完成老年年金申請流程，導致相關給付無法順利請領，讓不少網友瞬間炸鍋。很多人看到新聞後最大的情緒，不只是對制度不滿，而是一種強烈的不安全感。
專家觀點
高資產家庭必懂的「資產轉化」思維：現金、股票、不動產的傳承稅務差異當多數人談到理財，目光往往停留在「如何增加資產」，卻容易忽略財富管理中最後、也是最關鍵的一哩路，就是傳承成本。很多人辛苦一輩子累積資產，但真正進入傳承階段後才發現「擁有財富」與「傳遞財富」，其實是兩套完全不同的遊戲規則。
保險
高齡化社會來臨，現代家庭對財富管理的需求日趨多元，彰化銀行（2801-TW）宣布推出創新信託商品「安養傳富信託」（全人生信託新模式），以整合式架構與無縫接軌為核心亮點 。這項新服務透過單一契約整合多元資產與功能，打破過往客戶辦理安養撫育、保險理賠金或有價證券信託時，必須分別簽訂多份契約的痛點 。