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【富達投信】富達國際調查:投資人驅動中國大陸企業更關注ESG

富達投信 2023-05-24 16:33

● 中國大陸企業發佈 ESG 報告漸成常態,64% 已發表 ESG 報告,93% 計劃三年內發表
● 氣候變化及董事會性別多元化是中國大陸企業未來 ESG 發展重點

台北,2023 年 5 月 24 日 ─ 隨. 中國大陸經濟發展更注重品質及永續發展,環境、社會及企業治理 (ESG) 越來越受中國大陸政策制定者、企業及投資人關注。根據富達國際最新發表《中國大陸企業的 ESG 實踐》,中國大陸上市公司廣泛納入 ESG 且整體關注程度越趨成熟,步上 ESG 發展的正軌。

本調查成功訪問 262 名在中國大陸上市公司包括執行總裁 (CEO) 及總監等高階主管,旨在深入了解中國大陸企業快速拓展 ESG 發展策略之際,目前和未來預計展開的 ESG 計畫範疇。

調查顯示,中國大陸企業正積極提升自身 ESG 水準,並將 ESG 納入符合公司發展的框架中。無論在地 ESG 發展步伐加快、外資對 ESG 表現的審查、及日趨嚴格的全球監管等,皆促使中國大陸企業提升 ESG 相關議題的參與度。

發佈 ESG 報告漸成常態

超過半數 (53%) 受訪企業表示曾發表 ESG、CSR 企業社會責任、永續發展策略等報告書或於官網公布。尚未發表的中國大陸企業亦朝此方向努力,18% 受訪企業已計劃在未來公佈其 ESG 發展策略,29% 表示正將 ESG 視為企業內部發展重點。近三分之二 (64%) 受訪企業已開始定期發佈年度 ESG 報告,剩下 29% 計劃在未來三年內開始發表年度 ESG 報告。預計 2026 年,本次受訪企業中有 93% 將會發表年度 ESG 報告,成中國大陸市場常態。

中國大陸企業提升 ESG 水準的動機也受各方利害關係人的推動而轉變。儘管整體中國大陸上市公司的 ESG 發展策略要與全球接軌還有差距,但隨. 越來越多中國大陸客戶及股東要求相關企業加強 ESG 發展,此壓力有望對企業在永續發展方面帶來正面影響。

近半數受訪企業 (47%) 表示制定 ESG 發展策略是為了滿足客戶期待,44% 表示旨在回應投資人期待,兩者皆顯示市場期望對塑造企業占越來越重要位置,而 37% 則視中國大陸政府的推動為關鍵驅動因素。

富達國際永續投資副總監張庭瑋表示:「調查顯示,尚未公佈 ESG 報告的企業,主因投資人欠缺興趣。而已公佈 ESG 報告的企業中,43% 表示投資人期望是訂定 ESG 策略的重要推力。此結果反映投資人在推動 ESG 發展扮演重要角色,也呼應我們的觀察。隨. 中國大陸資本市場日趨成熟,越來越多投資人對所投資企業採取更積極的互動並表明對企業的期望,促使中國大陸市場持續走在 ESG 發展的正確軌道。」

ESG 策略與業務發展方向一致化

從報告、招聘、到制定和實施發展策略,企業正迅速拓展 ESG 策略,複雜程度也不斷提升。近三分之二 (66%) 企業諮詢主要利害關係人,以確保主要利害關係人的 ESG 發展計劃與公司自身的 ESG 發展目標一致,另外三分之二企業進行重要性評估,逾半數 (56%) 企業雇請專業顧問提供的諮詢服務。然而,全球報告倡議組織 (GRI) 及國際永續準則理事會 (ISSB) 等國際組織指引較少被採用,使其較難與全球企業作比較。

中國大陸企業持續提升 ESG 水準

調查顯示,越來越多中國大陸企業願意將 ESG 納入公司發展議程,此趨勢有望持續。三分之二受訪企業計劃在未來 12 個月內審視公司在主要 ESG 範疇的發展。過半數企業計劃進一步投資於提升科技和收集數據能力,以提高 ESG 數據收集的效率;52% 企業表示這對提升透明化非常關鍵,因為數據收集是落實 ESG 揭露的主要障礙。除了檢視 ESG 策略和數據收集的加強,47% 企業計畫檢視他們的量化目標,這些都顯示中國大陸企業對內外利害關係人的承諾。當問到公司設定未來要達到超出監管要求之 ESG 發展範疇,較受重視的氣候變化是其一,另為董事會性別多元化。

調查還發現,建立專門的董事會職能已獲得重大進展,幾乎所有受訪上市公司都建立了薪酬和提名委員會。部分在個別企業治理的水準已高於法規要求,如不少大型企業在審計、薪酬和提名委員會的獨立性方面也處於領先地位,但在董事會整體獨立性方面則倒退到平均水準。

富達國際亞洲盡責治理主管王芳表示:「富達身為中國大陸市場的長期投資者和永續投資倡導者,我們樂見越來越多中國大陸企業擁抱 ESG 理念。投資人積極與所投資企業保持互動協作,不僅有助推動企業作出具意義的改變,是促進企業持續發展 ESG 並實現 ESG 目標的重要推力,最終更將使企業為客戶創造價值。

隨. 中國大陸企業致力在 ESG 發展上與全球企業接軌,投資人持續積極參與至關重要,包括提供相關產業最佳實踐方案、在過程中更深入了解企業的計劃和行動、透過分析獲得相關結論並提出反饋等。

富達亦致力透過研究企業 ESG 水準及堅守盡責治理原則進行永續投資。未來我們將借鏡在全球市場的經驗,繼續與中國大陸企業、產業夥伴和監管機構合作,為中國大陸經濟的長期永續發展盡一分心力。」

相關基金:
柏瑞 ESG 減碳全球股票基金
國泰美國 ESG 基金
合庫樂活安養 ESG 穩健成長組合基金

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